Programma D:Come segnalare le tue plusvalenze (o perdite) all'IRS

Sei sopravvissuto a un mercato azionario turbolento, e hai fatto un piccolo profitto sui tuoi investimenti. Allaccia le cinture e preparati a segnalare le tue transazioni all'Internal Revenue Service (IRS) nell'Allegato D e vedere quante tasse devi.

Ma non sono tutte cattive notizie. Se hai perso soldi, questo modulo ti aiuterà a utilizzare tali perdite per compensare eventuali guadagni o una parte del tuo reddito ordinario, riducendo le tasse dovute. E se hai tratto profitto dalle tue transazioni, ti aiuterà a non pagare troppo lo zio Sam per i tuoi guadagni.

Ecco come segnalare le tue plusvalenze o minusvalenze nell'Allegato D.

Come si segnala un guadagno o una perdita e come si viene tassati

Se hai venduto un'azione o un'altra proprietà, indipendentemente dal fatto che tu abbia guadagnato o perso denaro su di esso, devi presentare l'allegato D con la tua dichiarazione dei redditi ogni anno. Il Programma D di due pagine, con tutte le sue sezioni, colonne e calcoli speciali, sembra scoraggiante e certamente può esserlo.

Per iniziare devi prima segnalare eventuali transazioni sul modulo 8949 e poi trasferire le informazioni all'allegato D. Sul modulo 8949 annoterai quando hai acquistato il bene e quando lo hai venduto, così come quanto costa e per cosa l'hai venduto. Le date di acquisto e vendita sono fondamentali perché il tempo in cui detieni la proprietà determina la sua aliquota fiscale.

Se hai posseduto la risorsa per un anno o meno, qualsiasi guadagno in genere ti costerà di più in tasse. Queste vendite a breve termine sono tassate alla stessa aliquota del tuo reddito regolare, che potrebbe arrivare fino al 37 percento sulla tua dichiarazione dei redditi del 2020. Le vendite a breve termine sono riportate nella Parte 1 del modulo.

Però, se hai detenuto la proprietà per 366 giorni o più, è considerato un bene a lungo termine ed è idoneo per un'aliquota fiscale più bassa sulle plusvalenze - 0 percento, 15 percento o 20 percento, a seconda del tuo livello di reddito. Le vendite di queste attività sono riportate nella parte 2 del modulo, che sembra quasi identico alla Parte 1 sopra.

Dettaglia le tue transazioni

Una volta determinato se il guadagno o la perdita è a breve o lungo termine, è ora di inserire le specifiche della transazione nella sezione appropriata del modulo 8949. Tutte le transazioni richiedono le stesse informazioni, inseriti nella Parte 1 (breve termine) o nella Parte 2 (lungo termine), nell'apposita colonna designata in ordine alfabetico. Per la maggior parte delle transazioni, completerai:

(a) Il nome o la descrizione del bene che hai venduto

(b) Quando l'hai acquisito

(c) Quando l'hai venduto

(d) A quale prezzo l'hai venduto

(e) Il costo dell'attività o altro criterio

(h) Il guadagno o la perdita

Totalizza le tue voci sul modulo 8949 e quindi trasferisci le informazioni nelle sezioni a breve o lungo termine appropriate dell'Allegato D. In tale tabella delle imposte sottrarrerai la tua base dal prezzo di vendita per arrivare alla tua plusvalenza o perdita totale, come nell'esempio qui sotto.

L'allegato D chiede inoltre informazioni su alcune operazioni specifiche che non si applicano a tutti i contribuenti, come le vendite a rate, scambi simili, merce a cavallo, vendite di proprietà commerciali e guadagni o perdite riportati all'utente nell'Allegato K-1.

Controlla l'elenco completo e se uno di questi si applica alla tua situazione fiscale, probabilmente sarebbe saggio consegnare l'Allegato D e il resto dei tuoi documenti fiscali a un professionista. Sono cose complicate, e può essere facile sbagliare anche con le migliori intenzioni.

L'allegato D richiede anche informazioni su eventuali riporti di perdite di capitale da esercizi fiscali precedenti alla riga 14, così come l'importo delle distribuzioni delle plusvalenze che hai guadagnato sui tuoi investimenti.

Potresti essere in grado di evitare di presentare l'Allegato D, se una delle due situazioni seguenti si applica al tuo reso:

• Se le distribuzioni, linea 13, sono i tuoi unici elementi di investimento da segnalare, non è necessario compilare l'Allegato D; vanno direttamente sul tuo ritorno 1040 o 1040A.
• Puoi anche sfuggire all'Allegato D se la tua unica plusvalenza deriva dalla vendita della tua residenza. Finché soddisfi alcuni requisiti di residenza di base e il tuo profitto dalla vendita della casa è di $ 250, 000 o meno ($500, 000 per i venditori di abitazioni coniugati-depositi-congiunti), non è tassabile e non devi dirlo all'IRS qui o su qualsiasi altro modulo.

Totale delle tue transazioni

Dopo aver compilato tutte le informazioni sulle transazioni a breve e lungo termine nelle Parti 1 e 2, è ora di girare l'Allegato D e combinare i dettagli della vendita delle risorse nella Parte 3. Questa sezione essenzialmente consolida il lavoro svolto in precedenza, ma non è facile come semplicemente trasferire i numeri dalla parte anteriore del programma alla parte posteriore.

Le righe da 16 a 22 ti indirizzano ad altre righe e moduli a seconda che i tuoi calcoli determinino un guadagno o una perdita complessivi. Un paio di righe nella Parte 3 trattano anche di tariffe speciali per gli oggetti da collezione e gli immobili ammortizzati. Ancora, in queste situazioni, la consulenza fiscale di un esperto potrebbe essere giustificata.

Usa il Programma D per sommare i tuoi guadagni e le tue perdite. Se totalizzi una minusvalenza netta, non è una buona notizia sugli investimenti, ma è una buona notizia fiscale. La tua perdita può compensare il tuo reddito regolare, riducendo le tasse che devi - fino a $ 3 netti, 000 limite di perdita.

Se hai segnalato una perdita netta superiore al limite annuale, può essere riportato per essere utilizzato contro le plusvalenze negli anni fiscali futuri fino al suo esaurimento.

Come bonus, la tua perdita di capitale significa che hai finito con il Programma D. Devi semplicemente trasferire l'importo della perdita sul tuo 1040 e continuare il tuo lavoro di archiviazione lì.

Calcola la tassa sui tuoi guadagni

Quando ottieni un guadagno, le pratiche fiscali continuano. Ed è qui che inizia davvero la matematica, soprattutto se stai facendo le tue tasse a mano invece di usare il software.

A seconda delle vostre risposte alle varie domande del Programma D, vieni indirizzato al foglio di lavoro separato sui dividendi qualificati e sulle plusvalenze o al foglio di lavoro sulle imposte Schedule D, che si trovano nel libretto di istruzioni del Modulo 1040. Questi fogli di lavoro ti guidano attraverso i calcoli dei tuoi vari tipi di reddito e calcolano il livello di tassazione appropriato per ciascuno.

Prima di iniziare uno di questi fogli di lavoro, assicurati di aver completato il modulo 1040 fino alla riga 11b (che è il tuo reddito imponibile), perché questo è il punto di partenza di entrambi i fogli di lavoro. Da lì avrai molte aggiunte, sottrazione, moltiplicazione e trasferimento di numeri da varie forme.

Ma se hai venduto azioni o altre proprietà, non essere tentato di ignorare il modulo 8949, Programmato, i fogli di lavoro fiscali associati e tutti i calcoli extra. Ricordare, l'IRS ha ricevuto una copia di qualsiasi dichiarazione fiscale che il tuo broker ti ha inviato, quindi l'agenzia si aspetta che tu spieghi i dettagli della vendita, e guadagno o perdita, con la tua dichiarazione dei redditi.

Linea di fondo

Il lavoro extra necessario per calcolare le tasse sulle plusvalenze è generalmente a tuo vantaggio. Le aliquote regolari dell'imposta sul reddito possono essere più del doppio di quanto viene riscosso su alcune plusvalenze a lungo termine. Quindi, quando hai finalmente finito con i calcoli, la tua imposta dovrebbe essere inferiore a quella che sarebbe stata se avessi semplicemente utilizzato la tabella delle imposte standard per trovare l'imposta dovuta.