Piano 401 (k) individuale - 401k individuale per i lavoratori autonomi

Questo articolo fa parte di una serie sui piani pensionistici autonomi, ed è stato scritto da Robert D. Flach. Robert prepara dichiarazioni fiscali aziendali e individuali per persone di tutti i ceti sociali dal 1972. Scrive i blog fiscali THE WANDERING TAX PRO.

Piano Solo 401 (k) - Idoneità e regole

Un'opzione di piano pensionistico autonomo recentemente aggiunta è il piano 401 (k) a partecipante singolo, chiamato anche Solo 401(k). Il Solo 401 (k) è stato creato dall'Economic Growth and Tax Reconciliation Act del 2001, ed è simile a un piano 401 (k) tradizionale che sarebbe offerto da una società o da un'altra grande impresa. Tuttavia, il piano Solo 401(k) è progettato per un lavoratore autonomo e richiede meno manutenzione amministrativa rispetto alla versione aziendale del 401(k).

Dove puoi aprire un Solo 401k? I piani pensionistici per piccole imprese si trovano con molte importanti case di brokeraggio, compresa Avanguardia, Fedeltà, Merrill Edge, TD Ameritrade, Charles Schwab Investimenti e altro ancora.

Solo 401 (k) piano eleggibilità. Il piano Solo 401 (k) è disponibile solo per un singolo imprenditore e il suo coniuge. I lavoratori part-time che lavorano meno di 1, Sono escluse le 000 ore annue. Se hai dipendenti a tempo pieno, sarà necessario selezionare un altro piano pensionistico autonomo.

Pianificare le scadenze di costituzione e di contribuzione. Come il Piano Keogh, entro il 31 dicembre deve essere costituito un Partecipante Unico 401(k). E, anche come un piano Keogh, è richiesto un modulo 5500 annuale quando il tuo piano raggiunge $ 250, 000 in attivo. Hai tempo fino alla scadenza della dichiarazione dei redditi (più proroghe) per versare i contributi.

Limiti contributivi. Il Single-Partecipant 401 (k) consente una combinazione di differimento "dipendente" fino ai normali massimi 401 (k), $ 18, 000 con $ 5, 000 recupero per il 2017 , e un corrispettivo discrezionale del datore di lavoro fino al 25% del compenso (20% dei guadagni netti come con il SEP IRA e altri piani). Il massimo combinato non può superare $ 54, 000 per il 2017, più le opportune aggiunte di "recupero" se applicabili.

Esempio di contributo di Solo 401(k):

La pubblicazione IRS 560 (Piani pensionistici per piccole imprese) contiene un foglio di lavoro per determinare l'importo deducibile dei contributi a un singolo partecipante 401 (k).

Vantaggi dei piani Solo 401(k)

Massimizzare i contributi pensionistici. A seconda del tuo reddito, il solo 401 (k) ti dà il potenziale per mettere da parte più del tuo reddito rispetto al SEP IRA, che ha lo stesso limite massimo di contribuzione ($54, 000 nel 2017). Come la SEP IRA, I proprietari di piani Solo 401 (k) possono contribuire con il 25% del loro compenso come partecipazione agli utili, ma i proprietari del piano Solo 401 (k) possono anche contribuire fino ai primi $ 18, 000 come contributi differiti d'imposta. Quindi, a meno che tu non riesca a massimizzare l'intero $ 54, 000 con un SEP IRA, il Solo 401 (k) ti consentirà di contribuire con più soldi alla pensione. Questi sono ulteriori vantaggi del piano individuale 401 (k).

• Minimo lavoro amministrativo. I documenti associati sono facili da archiviare e mantenere.
• Contributi discrezionali; maturazione immediata. I membri non sono tenuti a contribuire al proprio account Solo 401(k). I tuoi contributi vengono acquisiti immediatamente al 100%.
• Opzioni tradizionali e Roth. Il piano Solo 401 (k) è disponibile in due versioni:tradizionale e Roth. Come gli IRA tradizionali e Roth, le diverse versioni del Solo 401(k) ti offrono diverse opzioni per gestire le tue tasse sia ora che in futuro.

Di seguito sono riportate ulteriori informazioni sui diversi piani pensionistici per i lavoratori autonomi.