Piano pensionistico SEMPLICE per lavoratori autonomi

Questo articolo fa parte di una serie sui piani pensionistici autonomi, ed è stato scritto da Robert D. Flach. Robert prepara dichiarazioni fiscali aziendali e individuali per persone di tutti i ceti sociali dal 1972. Scrive i blog fiscali THE WANDERING TAX PRO.

Piano SEMPLICE

Un'altra semplice opzione di pensionamento autonomo è il piano SEMPLICE. Qui SIMPLE sta per "Piano di risparmio di incentivi per i dipendenti". Un piano SEMPLICE è un piano di differimento di "compensazione", simile nel concetto alla base 401 (k) sponsorizzata dal datore di lavoro.

Pianificare le scadenze di costituzione e di contribuzione. Un piano SEMPLICE deve essere istituito entro il 1 ottobre del primo anno fiscale in cui il piano deve essere effettivo. Quindi, se non ne hai già uno in atto, è troppo tardi per poter contribuire a un SIMPLE per il 2008. Una volta impostato il piano, hai tempo fino alla data di scadenza del 1040, comprese le estensioni, per dare effettivamente il contributo. Se avevi istituito un SIMPLE nel 2007 hai tutto il tempo per dare un contributo per il 2008.

Dove aprire un Piano SEMPLICE. I piani pensionistici per piccole imprese si trovano con molte importanti case di brokeraggio, compresa Avanguardia, Fedeltà, Merrill Edge, TD Ameritrade, Charles Schwab Investimenti e altro ancora.

Limiti contributivi. Trattandosi di un differimento del compenso un SEMPLICE ha limiti contributivi inferiori. Il contributo massimo che puoi dare a un SIMPLE per il 2008 è di $ 10, 500, più altri $ 2, 500 se il "dipendente" avrà 50 anni o più alla fine del 2008. Per il 2009 il massimo di base sale a $ 11, 500, con gli stessi $2 in più, Consentito 500 contributo di “recupero”.

L'importo del contributo "dipendente" consentito per un SEMPLICE non è limitato a una percentuale del profitto aziendale. Puoi contribuire fino al 100% dell'utile netto riportato sul Programma C o C-EZ, fino al massimo legale in dollari. Se il profitto per il 2008 è di $ 10, 000, il contributo massimo è di $ 10, 000. Se è $ 25, 000, il massimo è $ 10, 500 o $ 13, 000 a seconda dell'età dell'individuo.

È richiesta la corrispondenza del datore di lavoro. Un piano SEMPLICE richiede anche una corrispondenza del datore di lavoro dall'1% al 3%. Quindi un lavoratore autonomo "proprietario-dipendente" con $ 25, 000 nell'utile netto possono mettere da parte fino a $ 13, 750.

Vantaggi del piano SIMPLE

Uno dei vantaggi di un piano SEMPLICE per il proprietario è che consente a un'azienda con un profitto netto inferiore di accantonare una percentuale maggiore di tale profitto per la pensione. È eccellente per un'attività secondaria in cui il proprietario ha altre fonti di reddito sufficienti (ad es. salari W-2) per coprire le spese di soggiorno e non ha bisogno del reddito d'impresa. Ecco alcuni vantaggi aggiuntivi per investire con un piano SEMPLICE:

Vestizione immediata. Come con un SEP IRA, I contributi SEMPLICI vengono effettuati su un conto IRA tradizionale, e i partecipanti sono "vestiti al 100%" nel momento in cui viene effettuato il contributo.

Opzioni tradizionali o Roth. Un contribuente può contribuire nella misura massima sia a un SEP-IRA o a un SIMPLE-IRA che a un “regolare” tradizionale o, se si qualifica, un ROTH IRA. Se sei idoneo, guardare dove aprire un Roth IRA informazioni sull'account qui.

Costi minimi. Sia nel caso del SEP-IRA che del SIMPLE-IRA i costi per stabilire il piano sono minimi, se del caso. E non c'è bisogno di documenti annuali - nessun deposito di un ritorno o un rapporto con il governo.

Di seguito sono riportate ulteriori informazioni sui piani pensionistici per lavoratori autonomi.