Come funziona un piano pensionistico SEMPLICE?

Il Piano pensionistico SEMPLICE è un sistema di creazione di conti pensionistici individuali (IRA) per tutti i dipendenti di una piccola organizzazione. Spesso, il costo di gestione di un piano 401 (k) è troppo alto per una piccola impresa. L'azienda deve rimanere competitiva con le grandi aziende che offrono piani pensionistici. Di conseguenza, il piano SEMPLICE IRA può essere utilizzato al posto di un 401 (k).

Qualificarsi per il Piano SEMPLICE

L'opzione SEMPLICE IRA è aperta a qualsiasi datore di lavoro con meno di 100 dipendenti che guadagnano $ 5, 000 o più in un anno solare. Questo descrive la stragrande maggioranza delle "piccole" imprese in America. Il piano SIMPLE può essere utilizzato da organizzazioni esenti oltre alle società a scopo di lucro. È un modo comune per i piccoli, società senza scopo di lucro per fornire piani pensionistici per i dipendenti.

Istituire gli IRA

Il datore di lavoro deve solo impostare un'IRA per ogni dipendente per iniziare il processo. Il modulo 5305-SIMPLE o il modulo 5304-SIMPLE possono essere utilizzati ai fini della costituzione dell'IRA. Queste opzioni possono essere impostate con banche, compagnie assicurative o finanziarie. Ogni dipendente idoneo deve ricevere il beneficio e le informazioni sul beneficio per legge.

Contributi

I contributi possono essere trattenuti dalle buste paga dei dipendenti se un dipendente opta per questa direzione. Se un dipendente sceglie questa opzione, il datore di lavoro deve registrare i fondi sul conto entro un lasso di tempo ristretto, generalmente entro 15 giorni. Il datore di lavoro non è tenuto a corrispondere il contributo del lavoratore. Però, se un datore di lavoro sceglie di eguagliare i contributi, il datore di lavoro deve seguire le regole di abbinamento standard. Ciò significa che i fondi devono essere inviati all'IRA entro il periodo di tempo massimo assegnato, generalmente entro l'anno d'imposta. Alcuni datori di lavoro archiviano le partite con ogni busta paga. Altri aspettano fino alla fine dell'anno per depositare tutte le partite. Non depositare la partita in tempo è una violazione del contratto di lavoro.

Vantaggi per i dipendenti

I dipendenti beneficiano di questa opzione perché hanno accesso ai benefici primari senza lavorare per una grande azienda. Invece di dover creare i propri IRA, i dipendenti possono contare sul datore di lavoro per aprire il conto e gestire i depositi. Questo è considerato un enorme aiuto per la maggior parte dei dipendenti, e può essere un fattore importante nella retribuzione totale di un dipendente.

Vantaggi per il datore di lavoro

Un piccolo datore di lavoro può avere difficoltà a tenere il passo con il compenso offerto da una grande azienda. In particolare, i benefici sono difficili da offrire a piccoli gruppi di persone. Con un piano sanitario, ad esempio, il costo dell'aggiunta di ogni dipendente aggiuntivo è progressivamente inferiore al costo dell'aggiunta del precedente. Per una grande organizzazione, il costo per l'aggiunta del cinquecento terzo dipendente a un piano è piuttosto basso; ad una piccola azienda, il costo dell'aggiunta del cinquantatreesimo dipendente a un piano è relativamente alto. Dal momento che i datori di lavoro cercano lo stesso talento, la piccola impresa deve essere in grado di offrire vantaggi simili. Il piano SEMPLICE IRA offre a un datore di lavoro un modo per competere con grandi piani 401 (k).