Regole di rollover parziale dell'IRA

L'Internal Revenue Service consente rollover parziali da un conto pensionistico individuale (IRA) a un altro. Ma se vuoi trasferire parte del tuo 401k, 403b o 457b conto pensionistico del datore di lavoro, dovrai verificare con l'amministratore del tuo piano. Molto spesso, non è consentito completare un rollover parziale, in particolare mentre lavori ancora per quel datore di lavoro.

Metodi di trasferimento

Hai tre opzioni per completare un rollover parziale. Se il tuo attuale custode del piano pensionistico (istituto) offre un'IRA che ti piace, puoi richiedere un trasferimento fiduciario che sposta parte del tuo account in un nuovo IRA presso lo stesso istituto. O, puoi richiedere un trasferimento da fiduciario a fiduciario. Conosciuto come rollover diretto, ciò comporta che il custode del conto pensionistico trasferisca una parte specifica dei tuoi fondi a un'altra istituzione, che li deposita su un nuovo conto.

La tua terza opzione è completare un rollover di 60 giorni, noto come rollover indiretto, prelevando fondi da soli e riposizionandoli in un'IRA. Se segui questa strada, l'istituto finanziario che distribuisce il denaro è tenuto a trattenere il 20% per le tasse. Per evitare una penale del 10% per la distribuzione anticipata, sei tenuto a ridepositare il 100% dei fondi prelevati, incluso l'importo trattenuto per le tasse, nella nuova IRA entro 60 giorni. Ciò significa che dovrai ottenere il 20% di tasca tua per compensare la differenza.

Conti con imposte differite agli IRA

Se effettui un rollover parziale da un conto pensionistico qualificato a un IRA tradizionale, non dovresti tasse sul reddito, perché entrambi i tipi di conti sono fiscalmente differiti.

Però, se trasferisci i fondi differiti dalle tasse da un conto pensionistico a un Roth IRA, devi pagare le tasse sul reddito. Generalmente, i fondi fiscalmente differiti proverrebbero da uno dei tre tipi di IRA:tradizionale, Pensione semplificata per i dipendenti (SEP) o piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti (SEMPLICE). Però, Se l'amministratore del piano lo consente, puoi richiedere un rollover parziale dal tuo 401k, Fondi 405b o 457b. Se hai ritirato l'intero account, ma ne ha depositato solo una parte in un Roth IRA, avresti dovuto una penale del 10 percento e imposte sul reddito sull'importo che hai trattenuto.

Rolling Over Roth IRAs

Puoi trasferire fondi da un Roth IRA a un altro senza restrizioni, rollover parziali inclusi. Non puoi trasformare un Roth IRA in un IRA tradizionale.

IRA tradizionale a IRA tradizionale

Puoi effettuare un rollover parziale dei fondi da un'IRA tradizionale a un altro senza tasse o sanzioni, ma c'è un periodo di attesa di un anno prima che l'IRS ti permetta di tirare fuori denaro aggiuntivo dalla stessa IRA. Dovresti anche aspettare un anno per trasferire più fondi nella tua nuova IRA tradizionale.