Quali sono i rischi legali per gli investitori in criptovalute?

Insieme all'esplosione di interesse per la valuta digitale e tutte le sue implicazioni per le imprese sia nuove che tradizionali, c'è un bisogno crescente di chiarezza riguardo alle implicazioni legali di queste nuove tecnologie e valute. Come governi di tutto il mondo, agenzie di regolamentazione, banche centrali, e altri istituti finanziari stanno lavorando per comprendere la natura e il significato delle valute digitali, i singoli investitori possono fare molti soldi investendo in questo nuovo spazio. D'altra parte, gli investitori si assumono determinati rischi legali quando acquistano e vendono criptovalute.

Mentre la valuta digitale potrebbe essere facile da confondere con la moneta elettronica convenzionale, Non é la stessa cosa; allo stesso modo, è diverso dalle valute convenzionali in contanti perché non può essere posseduto fisicamente e trasferito tra le parti. Gran parte dell'oscurità della posizione legale della valuta digitale è dovuta al fatto che lo spazio è diventato popolare solo di recente rispetto alle valute e ai sistemi di pagamento più tradizionali. Sotto, esploreremo alcune delle implicazioni legali emergenti associate all'investimento in criptovalute.

Punti chiave

• Poiché gli investimenti in criptovalute sono diventati pervasivi, ha sollevato una serie di implicazioni legali e rischi di cui gli investitori esperti devono essere consapevoli.
• In alcuni paesi, la criptovaluta è vista come valuta, ma negli Stati Uniti è visto come proprietà ed è quindi tassato come tale. Gli investitori in criptovalute dovranno pagare le tasse sulle plusvalenze indipendentemente da dove hanno acquistato la criptovaluta.
• Bitcoin e altre criptovalute sono decentralizzate e quindi non sono supportate da un'autorità centrale, che può essere sia un vantaggio che un rischio per gli investitori.
• Le aziende che accettano le criptovalute non hanno attualmente bisogno di registrarsi o ottenere una licenza per farlo, ma a un certo punto, potrebbero, compreso il diritto di operare in determinate giurisdizioni.
• A causa della natura decentralizzata delle criptovalute, c'è un rischio maggiore di frode; c'è anche la realtà che gli investitori che sono stati truffati non avranno lo stesso ricorso legale delle vittime di frode tradizionali.

Criptovalute come proprietà

Una delle considerazioni legali più critiche per qualsiasi investitore di criptovaluta ha a che fare con il modo in cui le autorità centrali vedono le partecipazioni in criptovaluta. Negli Stati Uniti., l'IRS ha definito le criptovalute come proprietà piuttosto che come valute. Ciò significa che i singoli investitori sono obbligati alle leggi sull'imposta sulle plusvalenze quando si tratta di riportare le loro spese e profitti in criptovaluta sulle loro dichiarazioni fiscali annuali, indipendentemente da dove hanno acquistato monete digitali.

Questo aspetto dello spazio delle criptovalute aggiunge livelli di confusione e complessità per i contribuenti statunitensi, ma la difficoltà non finisce qui. Infatti, non è chiaro se gli investitori in valuta digitale che hanno acquistato le loro partecipazioni in valute estere debbano affrontare ulteriori misure di segnalazione al momento delle tasse. Secondo un rapporto della CNBC, "chiunque abbia più di $ 10, 000 all'estero di solito deve compilare ogni anno il Rapporto dei conti bancari e finanziari esteri (FBAR)... con il Dipartimento del Tesoro. Un'altra legge:il Foreign Account Tax Compliance Act, o FATCA:richiede che alcuni contribuenti statunitensi descrivano i loro conti esteri sul modulo 8938, quando depositano le tasse all'IRS."

L'ex procuratore fiscale federale Kevin F. Sweeney ha offerto un suggerimento su come gli scambi di criptovalute estere potrebbero complicare le questioni fiscali per gli investitori di valuta digitale degli Stati Uniti:"probabilmente c'è un requisito FBAR, ma non arriverei al punto di dire che ce n'è sempre uno, " Lui ha spiegato, aggiungendo che la mancanza di guida da parte dell'IRS ha creato un "buco nero" di incertezza sia per gli investitori che per i professionisti del settore fiscale. "Sembrerebbe terribilmente ingiusto se si aspettassero che i contribuenti lo sappiano - e poi emettano sanzioni per i contribuenti che non lo hanno fatto - quando i professionisti non riescono nemmeno a capire al 100% se c'è un requisito FBAR, " ha aggiunto Sweeney durante la sua intervista con la CNBC.

Tutto ciò suggerisce che gli investitori in valuta digitale dovrebbero prendere precauzioni speciali per seguire i consigli dei professionisti fiscali quando si tratta di segnalare profitti e perdite di criptovaluta. Perché le regole cambiano continuamente, ciò che potrebbe essere stato legalmente consentito l'anno scorso o addirittura mesi fa può ora essere motivo di preoccupazione legale.

Stato decentralizzato

Una delle grandi attrattive di molte valute digitali è anche un potenziale fattore di rischio per il singolo investitore. Bitcoin (BTC) ha aperto la strada ad altre criptovalute in quanto è decentralizzato, il che significa che non ha presenza fisica e non è supportato da un'autorità centrale. Mentre i governi di tutto il mondo sono intervenuti per affermare il loro potere normativo in vari modi, BTC e altre valute digitali simili rimangono indipendenti da qualsiasi giurisdizione o istituzione.

Da una parte, questo libera gli investitori dall'essere obbligati a tali istituzioni. D'altra parte, però, questo stato potrebbe comportare complicazioni legali. Il valore delle valute digitali dipende interamente dal valore che altri proprietari e investitori attribuiscono loro; questo vale per tutte le valute, digitale o fiat. Senza un'autorità centrale che sostenga il valore di una valuta digitale, gli investitori possono essere lasciati nei guai se sorgono complicazioni con le transazioni o la proprietà.

Un altro potenziale rischio associato alle criptovalute a causa del loro stato decentralizzato ha a che fare con i dettagli delle transazioni. Nella maggior parte delle altre transazioni, valuta con una presenza fisica cambia di mano. Nel caso della moneta elettronica, un istituto finanziario di fiducia è coinvolto nella creazione e nel regolamento di depositi e crediti. Nessuno di questi concetti si applica alle transazioni di criptovaluta.

A causa di questa differenza fondamentale, la confusione legale tra le parti in vari tipi di transazioni in valuta digitale è una possibilità reale. Di nuovo, a causa dello stato decentralizzato di queste valute, il percorso di ricorso legale in queste situazioni può essere difficile da valutare.

Registrazioni aziendali e licenze

Un numero crescente di aziende sfrutta le valute digitali come forma di pagamento. Come in altre aree finanziarie, le imprese potrebbero eventualmente essere tenute a registrarsi e ottenere licenze per particolari giurisdizioni e attività. Però, a causa dello status giuridico complesso e in evoluzione delle valute digitali, quest'area è significativamente meno chiara per le aziende che operano nel mercato delle criptovalute.

Aziende che accettano solo criptovalute, Per esempio, potrebbe non essere necessario registrarsi o ottenere licenze. D'altra parte, possono essere tenuti a sottostare a considerazioni speciali a seconda della loro giurisdizione. L'onere della responsabilità ricade sugli imprenditori e sui dirigenti per garantire che seguano procedure legali adeguate per le loro operazioni sia a livello locale che statale.

Per esempio, a livello federale, gli istituti finanziari devono mantenere determinate attività di protezione contro il riciclaggio di denaro e le frodi, la trasmissione di fondi, e altro ancora. Considerazioni come queste valgono anche per le aziende che si occupano di valute digitali.

Frode e riciclaggio di denaro

È diffusa la convinzione che le criptovalute forniscano alle organizzazioni criminali un nuovo mezzo per commettere frodi, riciclaggio di denaro, e una serie di altri crimini finanziari. Ciò potrebbe non avere un impatto diretto sulla maggior parte degli investitori di criptovaluta che non intendono utilizzare questa nuova tecnologia per commettere tali crimini. Però, gli investitori che si trovano nella sfortunata posizione di essere vittime di reati finanziari non hanno probabilmente le stesse opzioni legali delle vittime tradizionali di frode.

Questo problema riguarda anche lo stato decentralizzato delle valute digitali. Quando uno scambio di criptovaluta viene violato e le proprietà dei clienti vengono rubate, ad esempio, spesso non esiste una pratica standard per recuperare i fondi mancanti. Gli investitori in valuta digitale si assumono quindi una certa quantità di rischio acquistando e detenendo asset di criptovaluta.

È per questo motivo che gli sviluppatori e le startup legate alla valuta digitale hanno concentrato così tanta attenzione sulla creazione di mezzi sicuri per detenere monete e token digitali. Ancora, mentre vengono rilasciati continuamente nuovi tipi di portafogli, e mentre gli scambi di criptovaluta migliorano sempre le loro misure di sicurezza, gli investitori finora non sono stati in grado di eliminare completamente i rischi legali associati al possesso di criptovalute, ed è probabile che non lo faranno mai.

Investire in criptovalute e altre offerte iniziali di monete ("ICO") è altamente rischioso e speculativo, e questo articolo non è una raccomandazione di Investopedia o dello scrittore per investire in criptovalute o altri ICO. Poiché la situazione di ogni individuo è unica, un professionista qualificato dovrebbe sempre essere consultato prima di prendere qualsiasi decisione finanziaria. Investopedia non rilascia dichiarazioni o garanzie in merito all'accuratezza o alla tempestività delle informazioni qui contenute.