Conti di risparmio sanitario (HSA):una guida completa

Quando viene chiesto di prendere decisioni su HSA, FSA, HRA, HDHP e altri acronimi relativi ai benefici contemporaneamente, il sovraccarico di informazioni può sollevare più domande di quante qualsiasi pagina di domande frequenti possa rispondere. Ma, se considerati separatamente, ognuno di questi non è così difficile da gestire, in particolare l'HSA, o conto di risparmio sanitario.

Conto di risparmio sanitario (HSA)

Un HSA è un vero conto di risparmio. Contribuisci con denaro tramite una regolare trattenuta sulla busta paga o un pagamento diretto e rimane tuo. È un conto di risparmio sanitario perché ha lo scopo di aiutarti a risparmiare sui costi sanitari e sulle spese dentistiche.

Non perdi i fondi HSA rimanenti alla fine dell'anno. L'HSA sarà ancora tuo l'anno prossimo. Anche se cambi lavoro, l'account è tuo e puoi continuare a contribuirvi.

Un HSA può essere anche un beneficio in caso di morte. Se il tuo beneficiario è il tuo coniuge, l'HSA può trasferirlo a lui. Se il beneficiario non è il tuo coniuge, il valore in contanti verrà rilasciato e tassato dopo che saranno state pagate tutte le spese mediche qualificanti relative alla tua assistenza sanitaria.

Può essere difficile prevedere e stabilire un budget per le spese sanitarie annuali, ma ciò che non utilizzi quest'anno puoi comunque utilizzarlo l'anno prossimo, a differenza dei fondi accantonati in un conto di spesa flessibile (FSA).

Come funziona un HSA

Per qualificarsi per un HSA, è necessario disporre di un piano sanitario ad alta franchigia (HDHP), come definito dall'IRS. Per il 2022, la franchigia minima per un HDHP è ​$ 1.400 per individuo ​l e ​$ 2.800 per una famiglia ​, con un massimo di spese vive rispettivamente di $ 7.050 e $ 14.100.

Se il tuo piano sanitario è un HDHP, sei idoneo per un HSA. Se l'HSA è offerto dal tuo datore di lavoro, potresti ricevere un contributo dal datore di lavoro quando ti registri per l'account.

La maggior parte dei datori di lavoro offre questa opzione. Se il tuo non lo fa, puoi aprire e contribuire al tuo HSA. Tutto ciò di cui hai bisogno è un HDHP e una banca, compagnia assicurativa o altro fiduciario.

Vantaggi fiscali di un HSA

Uno dei vantaggi più significativi di un HSA è che i tuoi contributi al conto sono al lordo delle imposte. Se il tuo reddito familiare medio è di ​$79.900, ​ risparmierai oltre il 20% su tali contributi non pagandoli con i tuoi guadagni netti.

Il denaro speso o prelevato è esentasse, purché venga utilizzato per spese qualificate. Se guadagni interessi o dividendi sui fondi HSA, anche questi sono esentasse. Eventuali contributi del datore di lavoro al tuo HSA non sono considerati reddito imponibile, quindi non sono nemmeno tassati.

Tuttavia, se effettui prelievi dai tuoi fondi HSA per scopi non idonei all'HSA, prevedi una penalità del 20%. Al momento delle imposte, riporterai tutti i contributi al tuo HSA sul modulo fiscale 8889.

Spese HSA qualificate

Per evitare sanzioni, è necessario sapere quali sono le spese ammissibili all'HSA e quali spese sanitarie sono coperte.

Le spese mediche qualificate sono servizi, trattamenti o prodotti per te, il tuo coniuge o le persone a tuo carico aventi diritto che l'IRS ha ritenuto idonei al pagamento con i fondi HSA. La maggior parte degli articoli direttamente correlati all'assistenza sanitaria si qualificano:

• copagamenti
• premi assicurativi
• ​servizi ospedalieri
• cura della vista
• spese dentistiche
• Ausili e forniture mediche
• farmaci da prescrizione

Con il Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act (CARES), le spese ammissibili sono state ampliate per includere la telemedicina e i farmaci da banco. Queste sono solo alcune delle numerose categorie sanitarie coperte. Controlla IRS.gov o chiedi al fornitore del tuo account di confermare l'idoneità.

Limiti di contributo HSA

L'IRS impone un limite alla quantità di denaro al lordo delle imposte che puoi riporre nel tuo HSA. Alcuni potrebbero considerarlo uno svantaggio. Nel 2022, questi limiti saranno ​$ 3.650 ​ per la copertura individuale e ​$7.300 ​ per la copertura familiare. Se il tuo datore di lavoro versa dei contributi al tuo conto, questo conta ai fini del tuo massimo.

Se superi i limiti di contribuzione in un anno del piano, l'importo in eccesso verrà incluso nel reddito lordo e tassato. Devi segnalarlo sul modulo 5329 e ti potrebbe essere addebitato un ​6% ​ accise sull'importo pagato in eccesso. I titolari di conti HSA hanno ​55 anni ​ o più grandi possono utilizzare i contributi di recupero per aggiungere ulteriori ​$ 1.000 ​ ai loro fondi HSA nel 2022.

Può essere difficile prevedere e stabilire un budget per le spese sanitarie annuali, ma ciò che non utilizzi quest'anno puoi comunque utilizzarlo l'anno prossimo, a differenza dei fondi accantonati in un conto di spesa flessibile (FSA).