Come segnalare una vendita di azioni dopo una fusione o scissione

Le società dichiarano frazionamenti azionari per una serie di motivi, anche per mantenere il prezzo delle azioni sufficientemente basso da attirare gli investitori ordinari. Le aziende inoltre si fondono tra loro per sfruttare nuove opportunità e nuovi mercati. Uno o entrambi questi eventi potrebbero avere un impatto sul tuo portafoglio azionario durante l'anno, e se ciò accade, devi sapere come segnalare eventuali vendite successive e proventi di magazzino all'Internal Revenue Service.

Passo 1

Trova la base di costo originale delle azioni coinvolte nella fusione o scissione. Devi segnalare la tua plusvalenza all'IRS se hai venduto le tue azioni dopo la scissione. Sei inoltre tenuto a segnalare la vendita di azioni e la plusvalenza se la fusione ha coinvolto la società acquirente che liquida le tue azioni e ti paga in contanti per esse. Non devi segnalare nulla all'IRS se il titolo rimane nel tuo account e non è stato venduto. Comunque, è importante monitorare la base dei costi, dal momento che probabilmente venderai quel titolo un giorno.

Passo 2

Modifica il costo per azione per tenere conto dell'impatto del frazionamento azionario. Se originariamente hai acquistato 200 azioni a $ 30 per azione e hai appena dichiarato una divisione 2 per 1, ciò significa che la tua base di costo rettificata è ora di $ 15 per azione. A seguito della scissione, ora hai 400 azioni invece delle 200 originali.

Passaggio 3

Aggiungi tutti i dividendi imponibili guadagnati nel corso degli anni alla base dei costi delle azioni. Hai già pagato le tasse su questi dividendi, in modo che diventino parte della tua base di costo. Dovresti anche includere nella tua base di costo la commissione di intermediazione originale che hai pagato quando hai acquistato il titolo.

Passaggio 4

Attendi che i moduli 1099-B arrivino per posta prima di compilare le tasse se hai venduto azioni durante l'anno precedente a seguito della fusione o della divisione delle azioni. Il 1099-B elenca i proventi della vendita, e poi sta a te calcolare l'appropriata plusvalenza o minusvalenza.

Passaggio 5

Scarica il programma D dal sito Web dell'IRS se hai una plusvalenza o una perdita da segnalare. Inserire l'importo della plusvalenza o minusvalenza per le azioni coinvolte nella fusione o scissione, quindi trasferisci tale importo sul tuo modulo 1040 e aggiungilo al tuo altro reddito.

Cose di cui avrai bisogno

• Conferma d'acquisto

• Conferma delle vendite

• Programmato

• modulo 1040