Che cos'è un piano 501c?

Secondo l'IRS, "le organizzazioni devono essere organizzate e gestite esclusivamente per scopi esenti" per ricevere lo status di trust 501 (c). Ulteriore, l'organizzazione non può "organizzarsi o operare per interessi privati". Creato prima del 25 giugno, 1959, I trust 501 (c) sono esenti da alcune tasse federali e sono stati creati per finanziare piani pensionistici per i dipendenti.

Contributi ai piani 501(c)

Fondo contributi dipendenti 501(c) piani pensionistici. Ogni anno, puoi contribuire con il minimo del 25 percento del tuo stipendio annuale o $ 7, 000. Poiché il piano non tiene conto degli aumenti dell'indice del costo della vita, 501 (c) i contributi massimi del piano sono rimasti gli stessi dal 1969. Inoltre, l'IRS applica una penale del 10 percento se il tuo contributo supera il contributo massimo consentito. I contributi a un piano pensionistico 501 (c) contano anche nel limite fissato per qualsiasi altro piano pensionistico, compresi i regimi pensionistici individuali.

Altri piani pensionistici vs. 501 (c) piani

A parte le spese necessarie per curare e far crescere il fondo, l'amministratore del piano non può utilizzare i fondi dei piani pensionistici 501(c) per scopi diversi dal pagamento dei benefici pensionistici a te e ad altri contribuenti. Per esempio, in caso di querela, l'amministratore non può utilizzare i fondi del piano per pagare i danni. A differenza di altri piani come il piano 401k o 403(b) che consente contributi del datore di lavoro, 501(c) i piani sono solo contributi dei dipendenti. Anche, I piani 401k e 403 (b) aumentano i contributi massimi consentiti per abbinare gli attuali indici del costo della vita mentre i piani 501 (c) rimangono invariati. Poiché i piani 401k sono finanziati meglio dei piani 501(c), ci sono più opportunità di crescita per i piani 401k.

Chi può contribuire ai piani 501(c)

Solo un trust valido creato prima del 25 giugno, 1959, contribuisce a un piano 501 (c), e il fondo può utilizzare solo i contributi dei dipendenti membri. La fiducia può essere modificata, ma rimane accettabile finché non ci sono cambiamenti fondamentali del carattere. L'aggiunta di beneficiari non è considerata un cambiamento fondamentale, a condizione che le aggiunte siano delle stesse industrie o industrie collegate. L'aggiunta di beneficiari può avvenire attraverso fusioni fiduciarie, ma i trust uniti devono operare nello stesso settore e un trust deve avere una data di inizio prima del 25 giugno, 1959. Puoi iniziare a contribuire a un piano pensionistico 501 (c) non appena ottieni l'adesione, ma tieni presente che i contributi sono soggetti a un limite annuale.

Pro e contro dei piani 501 (c)

Un vantaggio dei piani pensionistici 501 (c) è che come membro del trust, ti viene assicurata una pensione quando vai in pensione, fintanto che contribuisci attivamente e la fiducia sopravvive. Questa garanzia è possibile perché, sotto la legge, il trust deve essere utilizzato esclusivamente per fornire i pagamenti pensionistici e altri benefici indicati all'interno del trust; questi includono altri benefici come i benefici in caso di morte e qualsiasi altro beneficio predeterminato incluso nello statuto del trust. Sfortunatamente, il piano 501(c) non si integra bene con altri piani pensionistici. Per esempio, non è possibile trasferire i contributi ai piani pensionistici 501(c) a qualsiasi altro piano pensionistico idoneo esentasse. Ulteriore, se hai più di 70 anni e mezzo, non puoi più contribuire al piano.