Tasse sulle criptovalute:cosa devi sapere

Credito immagine:NoDerog/iStock/GettyImages

Se guadagni con una criptovaluta, come Bitcoin o Ethereum, l'Internal Revenue Service vuole la loro parte per le tasse.

Anche se una delle attrattive di una criptovaluta è il suo anonimato, l'IRS e l'FBI stanno intensificando i loro sforzi per identificare chiunque utilizzi la criptovaluta per imporre la riscossione delle tasse sulle transazioni di criptovaluta. L'IRS sta collaborando con scambi di criptovalute, come Coinbase, e con aziende che analizzano le blockchain di criptovalute per creare report 1099 che possano essere confrontati con le dichiarazioni dei redditi individuali.

A partire dal 2021, la dichiarazione dei redditi del modulo IRS 1040 richiede ai contribuenti di rispondere alla domanda:"Hai ricevuto, venduto, scambiato o altrimenti alienato interessi finanziari in qualsiasi valuta virtuale?" La mancata risposta a questa domanda potrebbe esporre i contribuenti a sanzioni e possibili procedimenti penali per evasione fiscale.

Esistono diversi modi in cui puoi pagare le tasse con le transazioni in criptovaluta.

Ci sono tasse sulle transazioni in criptovaluta?

L’IRS considera le criptovalute una sorta di bene capitale, come beni immobili e azioni, ma non una valuta. Pertanto, se realizzi un profitto scambiando criptovalute, dovrai pagare le tasse all'IRS. Puoi calcolare le tue plusvalenze e minusvalenze sottraendo la base del costo della criptovaluta dal suo giusto valore di mercato al momento della vendita.

Il semplice acquisto e possesso di una criptovaluta non è un evento imponibile. Anche se il suo valore aumenta, non dovrai denaro a fini fiscali finché non venderai una criptovaluta o creerai un altro tipo di evento imponibile.

Innescherai un evento imponibile quando "realizzerai" un guadagno o riceverai un reddito. Esempi di transazioni crittografiche includono:

• Utilizzo della criptovaluta per pagare beni o servizi. Supponiamo di acquistare un Bitcoin per ​$ 30.000 ​. Il suo valore aumenta e la scambi con un'auto del valore di ​$ 50.000. ​ Dovrai tasse su una plusvalenza di ​$ 20.000. ​
• Trading di diversi tipi di criptovaluta. Supponiamo che tu abbia acquistato ​$ 20.000 ​ di Ethereum. Il suo valore sale a ​$25.000 ​ e lo scambi per ​$ 30.000 ​ in Bitcoin. Dovrai pagare le tasse sul tuo guadagno di ​$ 5.000. ​
• Vendere criptovaluta per una valuta fiat. Immagina di aver utilizzato dollari americani per acquistare Ethereum per un valore di ​$3.700, ​ e il suo prezzo è sceso a ​$ 3.000 ​. Se vendi il tuo Ethereum e recuperi i tuoi dollari USA, subiresti una perdita di capitale di ​$700. ​
  

Ci sono tasse sui guadagni derivanti dalle criptovalute?

Oltre a pagare le tasse sugli utili e sulle perdite derivanti dall'acquisto e dalla vendita di criptovalute, potresti anche essere soggetto a imposte sul reddito sul valore in dollari USA dei guadagni derivanti dalle criptovalute. Ecco alcuni esempi dei tipi di reddito imponibile cripto:

• estrazione di criptovalute
• staking di criptovalute
• ricevere criptovalute da un datore di lavoro o da un cliente come pagamento per un servizio
• guadagnare interessi sui prestiti crittografici

Quali sono le aliquote fiscali sulle criptovalute?

I guadagni e le perdite sulle transazioni di criptovaluta sono tassati allo stesso modo delle azioni. Per calcolare il tuo guadagno o perdita, inizierai con la data di acquisto di una criptovaluta, la data di vendita o scambio e la base del costo, comprese le commissioni di transazione. Quindi pagherai le tasse al tasso a breve o a lungo termine, a seconda di quanto tempo possiedi la criptovaluta.

• Plusvalenze a breve termine: ​ Se detieni la criptovaluta per un anno o meno, i guadagni e le perdite verrebbero tassati alla normale aliquota dell'imposta sul reddito.
• Plusvalenze a lungo termine: ​ Se detieni la criptovaluta per più di un anno, pagherai un'imposta sulle plusvalenze pari allo 0%, al 15% o al 20%, a seconda dello scaglione fiscale per il tuo livello di reddito e stato di dichiarazione, che si tratti di single, sposato congiunto o capofamiglia.

Come segnalare le tasse sulle criptovalute

Utilizzerai il modulo fiscale IRS 8949 per calcolare la tua responsabilità fiscale da guadagni e perdite di criptovaluta e riporterai queste cifre nell'Allegato D del modulo fiscale federale sul reddito 1040. Tuttavia, poiché molte delle norme fiscali per le transazioni in valuta virtuale sono ancora in fase di elaborazione, sarebbe una buona idea consultare un professionista fiscale se ci sono implicazioni fiscali dalle tue transazioni di criptovaluta.