Contributi backdoor di Roth IRA:ultimo aggiornamento e implicazioni fiscali

Se speravi di mettere dei soldi nel tuo Roth IRA, ci sono alcune buone notizie dell'ultimo minuto per te. La legislazione che potrebbe limitare i contributi backdoor Roth IRA non entrerà in vigore all'inizio del 2022 come previsto, il che significa che potresti essere in grado di versare del denaro nella tua IRA durante l'anno fiscale. Le persone ad alto reddito interessate a cercare un modo per ridurre il reddito imponibile potrebbero scoprire che questa è un'ottima opzione.

Che cos'è un IRA backdoor?

Per ridurre il carico fiscale, alcuni contribuenti scelgono di trasferire ogni anno del denaro in un'IRA. Oltre a risparmiare un po’ di soldi sulla dichiarazione dei redditi, questo permette loro di accantonare fondi per la pensione. Ma i limiti contributivi dell'IRS sui Roth IRA vietano a coloro che guadagnano un reddito annuo di ​$ 140.000 ​ o più oppure ​$ 208.000 ​ per coloro che sono sposati che presentano domanda congiunta, dal trasferimento di denaro in un'IRA.

È qui che entra in gioco il Backdoor IRA. Questa particolare strategia prevede di mettere i tuoi soldi in un veicolo non deducibile come un IRA tradizionale, quindi convertirlo in un Roth. Anche se hai un limite di ​$ 6.000 ​ all'anno o ​$ 7.000 ​ per quei ​50 ​ e oltre, questi limiti sono più flessibili con i tradizionali ​401(k)s ​, che può anche essere convertito in Roth IRA.

C'è anche qualcosa chiamato mega backdoor Roth. Questa è una strategia più complicata che consente a coloro che hanno un posto di lavoro ​401(k)s ​ metti ​$38.500 di dollari al netto delle tasse in quel piano, quindi spostalo in un Roth. Questo tipo di configurazione può portare a pesanti imposte, quindi è meglio che venga eseguita da un consulente finanziario o da una società di intermediazione.

La restrizione Backdoor Roth

Il Build Back Better Act, che si è fatto strada a Washington, ha minacciato di imporre restrizioni alla conversione backdoor del Roth IRA per molti americani. Ma questo atto legislativo è in sospeso, il che è una buona notizia per i contribuenti che sperano di investire un po' di soldi extra nel loro Roth IRA quest'anno.

Con il Build Back Better Act, questi contributi di rollover backdoor verrebbero completamente eliminati. Il disegno di legge originariamente prevedeva l'eliminazione di tutti i contributi volontari al netto delle imposte dalla conversione in contributi Roth al netto delle imposte. Sarebbe entrato in vigore il 31 dicembre 2021.

La sospensione e la pianificazione pensionistica

La notizia è stata un grande sollievo per coloro che fanno affidamento su tali contributi annuali per accumulare risparmi previdenziali esentasse. Ma anche se non hai approfittato di questa strategia, non è troppo tardi. In effetti, questo potrebbe essere un buon anno per mettere da parte un po' di soldi nel caso in cui la legislazione venga approvata e la scappatoia venga colmata.

Non hai bisogno di un esperto per aggirare i limiti di reddito sui conti IRA. Dovrai solo investire i soldi nel tuo IRA tradizionale fino al limite e poi trasferirli immediatamente in un Roth IRA.

Evitare problemi fiscali

Anche se le conversioni Roth backdoor sono ancora consentite, presta attenzione alla regola pro-RATA sui conti pensionistici individuali per assicurarti di essere conforme all'IRA. Dovrai tenere una contabilità separata per ciascun conto utilizzando il modulo IRS ​8606 ​.

Se permetti ai dollari al lordo delle imposte di persistere nel tuo IRA tradizionale, dovrai pagare le tasse sugli interessi che guadagna. Se conservi già fondi nel tuo conto IRA tradizionale o 401 (k) e paghi le tasse su di essi, assicurati che le conseguenze fiscali siano le stesse che sarebbero state prima della backdoor Roth. Potresti anche scoprire che trovarsi in una fascia fiscale più bassa compensa eventuali tasse che paghi lasciando denaro nel tuo 401(k) per un po' prima di spostarlo.

Per i redditi più alti, un Roth backdoor può essere un ottimo modo per trarre vantaggio dai benefici post-pensionamento di un Roth IRA. Dato che il futuro di questa particolare lacuna è in pericolo, questo potrebbe essere un buon momento per esaminarla e iniziare a configurarla.