Come calcolare il capitale circolante:una guida per le piccole imprese 2022

Il capitale circolante è una metrica aziendale importante poiché il calcolo determina la capacità di un'azienda di ripagare i debiti correnti entro un anno.

In poche parole, il capitale circolante è il denaro a disposizione di un'azienda per gestire tutte le sue attività operative per il prossimo anno.

Ma prima di spiegare il capitale circolante in modo più dettagliato, è importante comprendere le attività correnti e le passività correnti, poiché questi due termini contabili sono le componenti principali utilizzate nel calcolo del capitale circolante.

• Attività correnti: Le attività correnti sono tutte le attività che dovrebbero essere utilizzate entro la fine dell'anno. Le attività correnti includono contanti, conti bancari, titoli negoziabili, crediti, scorte e forniture.
• Passività correnti: Le passività correnti sono passività aziendali che dovrebbero essere pagate entro la fine dell'anno. Le passività correnti includono voci passive per beni e servizi acquistati, affitti, utenze e cambiali con scadenza entro l'anno.

Se desideri avere una visione a lungo termine della salute finanziaria, puoi anche calcolare il capitale circolante operativo, poiché il capitale circolante operativo si concentra su attività e passività a lungo termine.

Panoramica:cos'è il capitale circolante in contabilità?

Il capitale circolante è il denaro che è attualmente disponibile per la tua azienda da utilizzare per le operazioni quotidiane. Il capitale circolante è anche un buon indicatore della salute finanziaria complessiva poiché coinvolge tutte le seguenti attività:

1. Riscossione delle entrate: La quantità di entrate che la tua azienda raccoglie si riflette nel tuo capitale circolante. L'efficacia con cui vengono raccolte le entrate e il modo in cui le entrate vengono riconosciute si riflettono anche nel capitale circolante. La lenta riscossione delle entrate può avere un grave impatto sul flusso di cassa, con meno denaro disponibile da utilizzare per pagare le bollette correnti.
2. Gestione dell'inventario: Sebbene in apparenza semplice, la gestione dell'inventario può essere una questione complessa. L'eccesso di inventario può lasciarti con meno contanti, con un grave impatto sul tuo reddito netto, con la tua attività che alla fine finisce con un magazzino pieno di prodotti che non possono essere venduti. L'ordine insufficiente dell'inventario può essere altrettanto dannoso, con la possibilità di perdere vendite poiché i clienti si recano altrove per acquistare prodotti che al momento non hai in magazzino.
3. Conti da pagare: La contabilità fornitori riflette la parte principale delle tue passività correnti, a meno che tu non abbia anche obbligazioni a breve termine da pagare. Indipendentemente dal fatto che tu stia creando proiezioni finanziarie per i prossimi cinque anni o inserendo numeri per il budget del prossimo anno, i totali dei tuoi conti fornitori sono un buon indicatore del tuo attuale costo di fare affari.

Capitale circolante vs capitale circolante netto:c'è differenza?

L'unica differenza tra capitale circolante e capitale circolante netto è il modo in cui vengono riportati, poiché il capitale circolante netto di solito si riferisce a un totale, mentre il capitale circolante viene riportato come un rapporto.

Come calcolare il capitale circolante

La formula del capitale circolante netto è la seguente:

Attività correnti - Passività correnti =Capitale circolante netto

L'utilizzo di questa formula ti aiuterà ad arrivare al totale del tuo capitale circolante. Ad esempio, se le tue attività correnti ammontano a $ 125.000 e le tue passività correnti ammontano a $ 95.000, il tuo calcolo sarebbe:

$ 125.000 - $ 95.000 =$ 30.000 capitale circolante netto

Toi calcola il capitale circolante come rapporto contabile, puoi utilizzare la seguente formula:

Attività correnti ÷ Passività correnti =coefficiente di capitale circolante

Utilizzando gli stessi numeri di cui sopra, il tuo calcolo sarebbe il seguente:

$ 125.000 ÷ $ 95.000 =1,32 coefficiente di capitale circolante

Ciò significa che per ogni $ 1 di passività correnti che hai, hai $ 1,32 di attività correnti disponibili per ripagarle.

La formula del coefficiente di capitale circolante è simile al rapporto rapido, ma include le scorte, che il rapporto rapido esclude. Il coefficiente di capitale circolante misura la liquidità complessiva di un'azienda, inclusa la sua capacità di ripagare eventuali passività a breve termine con attività a breve termine.

Cosa ti dice il capitale circolante sulla tua attività?

Sebbene il capitale circolante sia un calcolo facile, il numero può dirti molto sulla salute della tua attività. Ad esempio, un coefficiente di capitale circolante inferiore a uno indica che la tua azienda sta affrontando gravi problemi di liquidità e non dispone di attività correnti sufficienti per pagare le passività correnti.

Può anche dire a potenziali investitori e istituzioni finanziarie che la tua azienda è stabile e funziona bene nei limiti dei suoi mezzi per pagare eventuali passività imminenti. Ecco alcune altre cose che il capitale circolante può dirti sulla tua attività:

Se devi apportare modifiche

Come imprenditore, sei responsabile di tutto, dal pagare l'affitto in tempo per assicurarti che gli stipendi dei tuoi dipendenti non rimbalzino.

Il tuo capitale circolante ti fornisce le informazioni di cui hai bisogno per sapere se sarai in grado di adempiere a tutti i tuoi obblighi finanziari per il prossimo anno o se devi apportare modifiche.

La liquidità complessiva della tua attività

Sebbene i numeri sul rendiconto finanziario e sul conto profitti e perdite forniscano un'indicazione dell'andamento della tua attività, nessuno dei due rapporti può fornirti un buon indicatore di quanto sarà finanziariamente stabile la tua attività per il prossimo anno.

Il coefficiente di capitale circolante ti offre una buona panoramica della liquidità totale della tua attività per il prossimo anno.

Quanto è sana la tua attività

La metrica del capitale circolante è particolarmente importante per i potenziali investitori e le istituzioni finanziarie con cui potresti voler fare affari. Il numero o il rapporto del capitale circolante ingannevolmente semplice può fornire molte informazioni sulla tua attività, in particolare su come andrà nel corso dell'anno fiscale in corso.

Domande frequenti

• A volte indicato come capitale circolante negativo, un rapporto di capitale circolante inferiore a 1 significa che la tua attività sarà considerata un rischio da investitori e istituzioni finanziarie. Significa anche che corri il rischio di non essere in grado di pagare le bollette in tempo.

• Immagina di provare a gestire la tua famiglia senza sapere quanti soldi avevi in ​​entrata e senza sapere quanti soldi avevi bisogno per pagare le bollette. Il calcolo del capitale circolante per la tua azienda ti fornisce queste risposte.

  Può anche individuare potenziali aree di difficoltà prima che diventino un grave ostacolo alla salute della tua attività.

• No. Sia che tu scelga di calcolare il capitale circolante come rapporto o preferisca il calcolo del capitale circolante netto, la formula è semplice:

  • Come rapporto: prendi le tue attività correnti e dividi per le tue passività correnti
  • Come numero: prendi le tue attività correnti e sottrai le tue passività correnti

• Il coefficiente di capitale circolante medio è 1; il che significa che per ogni $ 1 di passività correnti, hai $ 1 in attività correnti. Un coefficiente di capitale circolante compreso tra 1,5 e 2 indica una solida stabilità finanziaria e di solito indica che le attività vengono utilizzate correttamente.

  Un coefficiente di capitale circolante inferiore a 1 suggerisce potenziali problemi di liquidità, mentre un coefficiente di capitale circolante superiore a 3 suggerisce che le attività non vengono utilizzate correttamente.

Tutte le aziende dovrebbero sapere qual è il loro capitale circolante

Indipendentemente dalla parte del ciclo di vita in cui si trova la tua azienda, il calcolo del capitale circolante è importante. Sebbene sia possibile calcolare questo rapporto manualmente, il modo migliore per calcolare il capitale circolante è utilizzare un software di contabilità.

Se stai cercando di automatizzare la tua attività o sei semplicemente alla ricerca di qualcosa di nuovo, assicurati di controllare le recensioni del software di contabilità di The Ascent.