Come preparare un rendiconto finanziario

I rendiconti finanziari sono uno dei tuoi rapporti finanziari più importanti. Divisi in tre sezioni, i rendiconti finanziari possono aiutarti a individuare le aree redditizie e problematiche della tua attività.

Il rendiconto finanziario è uno dei report più importanti che un'azienda può eseguire. Come un bilancio e un conto profitti e perdite, il rendiconto finanziario fornisce informazioni sullo stato di salute della tua attività ed è spesso utilizzato da investitori e istituzioni finanziarie per valutare la redditività.

In questa breve guida spiegheremo cos'è un rendiconto finanziario e perché la comprensione di un rendiconto finanziario è così importante per la tua attività.

Panoramica:che cos'è un rendiconto finanziario?

Quindi cos'è esattamente un rendiconto finanziario? E cos'è il flusso di cassa? In termini contabili, il flusso di cassa è la quantità di denaro che entra ed esce dalla tua attività.

A sua volta, il rendiconto finanziario, noto anche come rendiconto finanziario, fornisce informazioni dettagliate su tutte le attività relative alla liquidità che hanno avuto un impatto sulla tua attività durante un determinato periodo di tempo.

Mentre calcoli come un rapporto rapido possono essere utili per misurare la capacità di un'azienda di pagare le bollette, un rendiconto finanziario fornisce un quadro molto più completo delle tue finanze.

Poiché i flussi di cassa in entrata e in uscita dalla tua attività su base giornaliera, il rendiconto finanziario è suddiviso in sezioni che forniscono informazioni dettagliate su tutte le attività di cassa, nonché su qualsiasi attività di investimento e finanziamento, aiutando a individuare i problemi di flusso di cassa e la loro origine .

Sezioni di un rendiconto finanziario

Sebbene sia importante conoscere il flusso di cassa della tua attività, è particolarmente importante sapere da dove hanno origine l'afflusso e il deflusso di cassa.

Ad esempio, se il flusso di cassa è impantanato da spese operative eccessive, sarai in grado di individuarlo nel tuo rendiconto finanziario poiché è diviso in tre sezioni:attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento.

Il rendiconto finanziario di seguito mostra l'afflusso di cassa dalle attività operative e dalle attività di investimento come il fatturato dei crediti, mentre mostra anche il flusso di cassa in uscita nelle attività di finanziamento.

Attività operative

La sezione delle attività operative del rendiconto finanziario riflette l'utilizzo di denaro all'interno di un'azienda. Ciò può includere attività operative quotidiane generali come i pagamenti dei fornitori, le ricevute di vendita di beni e servizi e i totali delle buste paga dei dipendenti.

Nel rendiconto finanziario sopra, le attività operative come le ricevute dei clienti, gli interessi ricevuti, gli interessi pagati e i pagamenti a fornitori e dipendenti sono incluse nella sezione delle attività operative, che mostra un flusso di cassa di $ 214.146,45.

Attività di investimento

Qualsiasi modifica del capitale circolante come l'acquisto o la vendita di qualsiasi bene come edifici o terreni è inclusa nella sezione delle attività di investimento. Sono incluse anche transazioni come prestiti, acquisizioni, fusioni e investimenti in contanti.

Le attività di investimento nel rendiconto finanziario di cui sopra includono i proventi delle vendite di immobili, nonché i pagamenti per immobili, impianti e macchinari. Il flusso di cassa totale per le attività di investimento è di $ 656,52.

Attività di finanziamento

La sezione delle attività di finanziamento del conto economico fornisce informazioni sulla liquidità in entrata da investitori e banche. In questa sezione sono inclusi i pagamenti dei dividendi, la vendita di azioni della società e la vendita o il riacquisto di azioni della società, così come il rimborso di qualsiasi capitale in sospeso.

Nello stato patrimoniale di cui sopra, le attività di finanziamento includono i proventi di prestiti, il rimborso di un prestito a lungo termine e altre voci di cassa derivanti da attività di finanziamento. Il deflusso di cassa dalle attività di finanziamento è ($ 45.596).

Flusso di cassa diretto e indiretto:qual è la differenza?

Anche un semplice rendiconto finanziario può fornirti informazioni preziose. Naturalmente, la preparazione di un rendiconto finanziario varia a seconda del metodo scelto, il metodo diretto o il metodo indiretto.

Il metodo diretto inizia con le transazioni in contanti che hanno avuto un impatto sulla tua contabilità generale, come i contanti spesi e ricevuti, mentre il metodo indiretto inizia con l'utile netto e aggiunge le spese non in contanti.

Qualunque sia il metodo scelto, il risultato finale sarà lo stesso, l'unica differenza è il modo in cui vengono calcolati i totali. Quando si sceglie tra il formato del flusso di cassa diretto e indiretto, sarà interessata solo la sezione operativa del rendiconto finanziario.

Sia la sezione di investimento che quella di finanziamento rimangono le stesse. Mentre il metodo diretto fornisce una visione molto più chiara del contante in entrata e in uscita, il metodo indiretto è più facile da configurare e utilizzare.

Flusso di cassa diretto

Il flusso di cassa diretto somma tutte le tue transazioni in contanti come i pagamenti dei fornitori, gli incassi e le spese salariali, nonché le tasse e gli interessi pagati. Tali spese sono poi elencate nella sezione delle attività operative del rendiconto finanziario.

Questo può essere un problema per le aziende che utilizzano la contabilità per competenza, richiesta nella contabilità in partita doppia, poiché per calcolare correttamente il flusso di cassa è necessario separare le vendite in contanti dalle vendite a credito.

Flusso di cassa indiretto

L'utilizzo del formato del flusso di cassa indiretto richiede l'effettuazione di una serie di rettifiche, tra cui l'adeguamento per interessi e imposte pagate e ricevute, ammortamenti e proventi non monetari come guadagni su immobili, impianti e macchinari.

Dovrai anche adeguarti per eventuali aumenti o diminuzioni di attività e passività correnti.

Cosa ti dicono i rendiconti finanziari sulla tua attività?

Un rendiconto finanziario ti fornisce molte informazioni sulla salute della tua attività. In effetti, se speri di attirare nuovi investitori, gran parte della loro decisione di salire a bordo o meno sarà basata sul tuo rendiconto finanziario. Ma cosa ti dice il tuo rendiconto finanziario? Ecco alcune cose:

Quali aree potrebbero avere problemi di flusso di cassa

Perché offre una visione del flusso di cassa in tre aree vitali della tua attività; operazioni, investimenti e finanziamenti, il rendiconto finanziario fornisce un buon indicatore di dove potrebbe soffrire la tua attività. Il tuo flusso di cassa è scarso nelle attività di investimento?

Hai visto una diminuzione della liquidità nelle attività operative? Il rendiconto finanziario ti indirizza verso il punto in cui sono centrati gli aumenti o le diminuzioni maggiori, consentendoti di adottare misure correttive se necessarie.

Quanto è finanziariamente sana la tua attività

Un'azienda è considerata finanziariamente sana se sta portando più denaro di quanto ne stia spendendo. Esistono eccezioni a questa regola, ad esempio quando un'azienda è in una fase di crescita e il flusso di cassa aumenta, ma l'analisi dei rendiconti finanziari in un periodo di tempo fornisce dettagli su informazioni quali:

• Coerenza:il flusso di cassa è rimasto lo stesso negli ultimi mesi o varia notevolmente?
• Redditività:l'azienda è costantemente redditizia o la crescita è stagnante?
• Ribasso dei profitti:il reddito è diminuito negli ultimi mesi?

Come stai gestendo bene il denaro

Il flusso di cassa fornisce agli imprenditori, nonché ai potenziali investitori o ai responsabili del prestito, informazioni sia sul denaro in entrata che in uscita, fornendo dettagli su come viene speso quel denaro.

Il miglior software di contabilità per creare un rendiconto finanziario

Il modo più semplice per creare un rendiconto finanziario è utilizzare un software di contabilità. Ecco alcune opzioni se stai cercando di automatizzare la preparazione del rendiconto finanziario. Puoi anche controllare le recensioni del software di contabilità per piccole imprese di The Ascent per ulteriori opzioni software.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro è progettato per le aziende piccole e in crescita ed è disponibile sia come applicazione on-premise che tramite il cloud. Con un elenco di funzionalità che include contabilità, acquisti, vendite, fatturazione del tempo, inventario e buste paga, AccountEdge Pro può tenere traccia di tutte le transazioni finanziarie per creare rendiconti finanziari accurati.

AccountEdge Pro utilizza il metodo indiretto di creazione di un rendiconto finanziario, utilizzando i numeri del conto profitti e perdite e dello stato patrimoniale per creare il report.

AccountEdge Pro offre prezzi una tantum con una licenza per utente singolo da $ 149, con licenze aggiuntive extra. Se desideri l'accesso online, puoi acquistare AccountEdge Priority che parte da $ 50 al mese.

2. Sage 50Contabilità cloud

Sage 50cloud Accounting è un'applicazione software di contabilità scalabile progettata per le piccole imprese in crescita. Disponibile in tre piani, Sage 50cloud Accounting offre funzionalità di fatturazione e pagamento, oltre a gestione dei clienti, feed bancari automatici, ordini di acquisto e buone opzioni di reporting.

Sage 50cloud Accounting utilizza il metodo indiretto per creare un rendiconto finanziario, con un'opzione per creare un rendiconto finanziario personalizzato utilizzando il metodo diretto.

Sage 50cloud Accounting offre tre piani:Pro, a $ 278,95 all'anno, Premium, a $ 431,95 all'anno e Quantum, con prezzi disponibili da Sage.

3. Xero

Xero offre comodità online insieme a un'interfaccia facilmente navigabile, il tutto progettato pensando al piccolo imprenditore. Ricco di funzionalità, Xero include funzionalità di fatturazione personalizzata, gestione dell'inventario, gestione dei progetti e pagamento delle fatture, oltre a un'opzione multivaluta.

Le opzioni di reporting di Xero includono il rendiconto finanziario, che è preformattato utilizzando il metodo indiretto. Sono disponibili anche opzioni di personalizzazione limitate.

Xero offre tre piani:Early, Growing e Established, con il piano Early disponibile per $ 9 al mese, mentre il piano Growing costa $ 30 al mese e il piano Established disponibile per $ 40 al mese.

Il rendiconto finanziario è fondamentale per la salute finanziaria della tua azienda

Il rapporto sui flussi di cassa o il diagramma dei flussi di cassa è uno dei rapporti finanziari più importanti da eseguire e ti fornisce i dettagli necessari per garantire la salute finanziaria continua della tua attività.

Che tu stia facendo la contabilità per la tua piccola impresa o preparando un budget completo per una società internazionale, il rendiconto finanziario è una necessità.