Una guida per le piccole imprese al calcolo del capitale circolante netto

Conoscere il proprio capitale circolante netto (NWC) è una parte importante della gestione di un'azienda. Se non sei sicuro di cosa sia NWC o come calcolarlo, ti spiegheremo.

Il capitale circolante netto (NWC) è la differenza tra le attività correnti e le passività correnti della tua attività. Il capitale circolante netto è facilmente calcolabile utilizzando la seguente semplice formula:

Attività correnti - Passività correnti =Capitale circolante netto

Il capitale circolante netto offre a te e ai tuoi investitori una buona istantanea della salute finanziaria della tua attività. Una delle formule contabili più facili da calcolare, anche i contabili di livello base si sentiranno a proprio agio nel calcolare il NWC.

Panoramica:cos'è il capitale circolante netto (NWC)?

Il capitale circolante netto, o NWC, è la differenza tra le attività correnti della tua attività e le sue passività correnti. Per comprendere l'impatto e l'importanza di NWC, devi prima comprendere i seguenti termini contabili:

• Attività correnti: Le attività correnti sono considerate attività a breve termine perché possono essere rapidamente convertite in liquidità. Le attività correnti includono contanti come risparmi e conti correnti, conti attivi, equivalenti di liquidità come investimenti a breve termine e fondi del mercato monetario, inventario e qualsiasi spesa anticipata. Sebbene le attrezzature, gli edifici e i terreni siano risorse, non sono attività correnti perché non possono essere convertite rapidamente in denaro.
• Passività correnti: Le passività correnti sono obbligazioni a breve termine come debiti, note pagabili e ricavi differiti. Sono considerate passività correnti anche le carte di credito e i prestiti a breve termine, in quanto con scadenza entro un anno o meno. Sebbene i prestiti immobiliari e i mutui siano considerati passività a lungo termine, la quota esigibile entro l'anno sarà generalmente inclusa nelle passività a breve termine.

Come si calcola il capitale circolante netto?

Se stai utilizzando un software di contabilità, i totali correnti di attività e passività possono essere prelevati direttamente dal tuo bilancio. Se stai registrando manualmente le transazioni contabili, dovrai aggiungere i saldi dei conti appropriati nella contabilità generale per arrivare ai totali delle attività correnti e delle passività correnti.

Sono necessari solo tre passaggi per calcolare il capitale circolante netto:

1. Calcola le attività correnti: Utilizzando l'esempio di bilancio di cui sopra, troverai le attività correnti incluse nella sezione delle attività aziendali con liquidità, mezzi equivalenti, crediti, scorte e investimenti a breve termine tutti considerati attività correnti. Sulla base dei totali di bilancio, le attività correnti ammontano a $ 149.000.
2. Calcolare le passività correnti: Le passività correnti sono iscritte nello stato patrimoniale nella sezione delle passività aziendali e del patrimonio netto. Le passività correnti comprendono debiti, cambiali, ratei e risconti passivi. Nelle passività correnti sarebbero incluse anche le buste paga e l'imposta sulle vendite dovuta. Sulla base dei totali di bilancio, le passività correnti ammontano a $ 47.000.
3. Calcola NWC: Ora che hai i tuoi saldi di attività e passività correnti, sei pronto per calcolare il capitale circolante netto:

$ 149.000 - $ 47.000 =$ 102.000

I risultati indicano che la tua azienda ha a disposizione $ 102.000 per soddisfare i tuoi obblighi finanziari a breve termine.

Perché il capitale circolante netto è importante?

Come imprenditore, vuoi essere certo che la tua azienda ha abbastanza soldi per coprire le spese a breve termine come l'affitto e le buste paga. Conoscere il tuo NWC può anche fornire una certa rassicurazione sul fatto che se dovesse accadere qualcosa di catastrofico, hai abbastanza risorse a breve termine disponibili da utilizzare per le emergenze.

Inoltre, conoscere il tuo NWC può darti la sicurezza di investire in ulteriori opportunità di produzione di reddito, mentre l'utilizzo del tuo NWC può anche essere utile durante la creazione di proiezioni finanziarie.

Un altro motivo per calcolare regolarmente il capitale circolante netto è esaminare le tendenze nel tempo. Il tuo NWC è aumentato nell'ultimo anno o ha una tendenza al ribasso? Conoscere l'andamento del tuo NWC rende più facile prendere decisioni informate di business e di investimento.

Una tendenza al rialzo indica che la tua azienda sta operando in modo efficiente ed è in grado di soddisfare i suoi attuali obblighi finanziari, mentre una tendenza al ribasso può segnalare un problema operativo interno che deve essere affrontato.

Qual ​​è un buon coefficiente di capitale circolante netto?

Mentre il calcolo del capitale circolante netto è importante, comprendere i risultati calcolati è ancora più importante. Quindi, come fai a sapere cos'è un buon capitale circolante netto?

In generale, qualsiasi NWC positivo indica che la tua azienda sta operando in modo efficiente ed è in grado di coprire i suoi obblighi finanziari immediati, nonché di investire nella crescita del business.

Se il tuo NWC è zero, significa che sei in grado di soddisfare solo gli attuali obblighi finanziari, ma potresti avere problemi a soddisfare altri obblighi a breve termine in futuro. Un NWC negativo può essere motivo di allarme e di solito indica che dovrai raccogliere fondi aggiuntivi o prendere in prestito denaro affinché l'azienda possa sopravvivere.

Se non sei sicuro di cosa sia un buon NWC per la tua attività, assicurati di confrontare i tuoi risultati con attività simili nel tuo settore. Ad esempio, se possiedi un'attività di riparazione di computer, assicurati di confrontare i tuoi risultati NWC solo con altre attività di riparazione di computer.

Come aumentare il capitale circolante netto nella tua azienda

Sebbene la riduzione dei crediti incassando i pagamenti in anticipo possa aiutare con il flusso di cassa, ciò non influirà direttamente sul tuo NWC, poiché i totali dei crediti sono inclusi nel calcolo delle attività correnti. Tuttavia, ci sono alcune cose che puoi fare per aumentare il tuo capitale circolante netto, tra cui:

• Vendita di attività a lungo termine: Se disponi di beni a lungo termine che attualmente non vengono utilizzati, molti vorranno considerare la possibilità di venderli in contanti. Ciò fornirà una spinta immediata al tuo NWC aumentando le tue attività correnti.
• Rifinanziare il debito a breve termine: Se rifinanzia il tuo debito a breve termine come debito a lungo termine, non sarà più considerato una passività a breve termine e verrà rimosso dal tuo NWC poiché non è più dovuto in meno di un anno.
• Gestire meglio l'inventario: Sebbene l'inventario sia considerato un asset corrente, è più prezioso venduto di quanto non sia in un magazzino. Trovare modi per aumentare le vendite o gestire meglio i livelli di inventario per evitare prodotti in eccesso può avere un impatto diretto sul capitale circolante netto.

Conoscere il proprio capitale circolante netto è importante

Come imprenditore, sai che ci sono tonnellate di rapporti contabili che puoi calcolare, ma uno dei più preziosi (e più facili) da usare per te o per il tuo contabile è la formula del capitale circolante netto.

Se riesci a creare un bilancio, puoi calcolare il tuo capitale circolante netto. Non aspettare di essere sorpreso; calcolare questo numero regolarmente.