Come prelevare denaro da un 401(k) in anticipo

Effettuare un prelievo anticipato dal tuo 401 (k) potrebbe sembrare inizialmente un'idea allettante - dopo tutto, sono i tuoi soldi. Ma una volta che conosci le ramificazioni, potresti sentirti diversamente.

Esistono due tipi di 401(k):tradizionale e Roth. L'opzione tradizionale consente di accantonare dollari per la pensione su base fiscale differita, il che significa che il tuo reddito imponibile viene ridotto dell'importo del denaro che hai accantonato in un anno solare. I tuoi soldi crescono con le tasse differite fino a quando il codice fiscale ti consente di iniziare a effettuare prelievi senza penalità dopo i 59 anni e mezzo.

Con l'opzione Roth (non offerta da tutti i piani per datori di lavoro), i tuoi soldi crescono anche con le imposte differite, ma i tuoi contributi sono effettuati al netto delle imposte. Ciò significa che il tuo reddito imponibile attuale non viene ridotto, ma non devi tasse sui prelievi in ​​pensione.

I contributi corrispondenti da un datore di lavoro (se applicabile) sono depositati in un conto tradizionale 401 (k) e pagherai le tasse su eventuali distribuzioni prese, anche se scegli di contribuire con i tuoi fondi a un Roth 401 (k).

Ecco cosa devi sapere se stai pensando di effettuare un prelievo anticipato dal tuo 401 (k) e alcune alternative che potrebbero rivelarsi opzioni migliori per la tua situazione finanziaria.

Prelevare denaro da un 401(k):prelevare contanti in anticipo può essere costoso

Una perdita di lavoro inaspettata, malattie o altre emergenze possono devastare le finanze familiari, quindi è comprensibile che le persone possano pensare immediatamente di prendere un prelievo dal loro 401 (k). Procedi con cautela poiché la decisione potrebbe avere ramificazioni a lungo termine che influiscono sui tuoi sogni di una pensione confortevole.

Effettuare un prelievo dal tuo tradizionale 401 (k) dovrebbe essere la tua ultima risorsa poiché qualsiasi distribuzione prima dell'età di 59 anni e mezzo sarà tassata come reddito dall'IRS, più una penale di ritiro anticipato del 10 percento all'IRS. Questa sanzione è stata messa in atto per scoraggiare le persone dall'attingere anticipatamente ai loro conti pensionistici.

I prelievi dei contributi Roth sono generalmente esenti da tasse e sanzioni (a condizione che il prelievo avvenga almeno cinque anni dopo l'anno fiscale in cui hai effettuato per la prima volta un contributo Roth 401 (k) e hai 59 ½ o più). Questo perché i dollari che contribuisci sono al netto delle tasse. Fai attenzione qui perché la regola dei cinque anni sostituisce la regola dell'età 59 ½ che si applica alle distribuzioni tradizionali 401 (k). Se non hai iniziato a contribuire a un Roth fino all'età di 60 anni, non saresti in grado di prelevare fondi esentasse per cinque anni, anche se hai più di 59 ½.

Puoi prelevare fondi in anticipo dal tuo Roth 401 (k) prima dell'età di 59 anni e mezzo se non hai soddisfatto la regola dei cinque anni sopra indicata, ma con una precisazione. Poiché il tuo prelievo deve includere sia i tuoi contributi che i guadagni su tali contributi, il tuo prelievo deve essere proporzionato in base alla percentuale che ciascuno costituisce nel tuo portafoglio. Quindi, anche se tutti i contributi che hai versato vengono prelevati esentasse, i guadagni su tali contributi sarebbero tassati come reddito regolare e soggetti a una sanzione fiscale del 10%.

Prelievi per difficoltà

Se il piano del tuo datore di lavoro lo consente, un ritiro di difficoltà da un tradizionale o Roth 401 (k) per affrontare "un bisogno finanziario immediato e pesante" è un altro modo per accedere ai tuoi soldi. Questo tipo di prelievo riduce permanentemente il saldo del tuo portafoglio e sei tassato come indicato sopra.

Le regole fiscali non ti consentono di rimborsare questi soldi o di "rimetterli indietro" nel tuo account dopo che le difficoltà sono passate e la tua situazione finanziaria migliora. Dopo aver effettuato tale prelievo, alcune aziende ti vietano di contribuire al piano per sei mesi o più, aggravando ulteriormente la tua perdita di risparmi per la pensione, specialmente se stai perdendo una partita aziendale.

Per coloro che contemplano un ritiro di difficoltà, ricorda che il tuo 401 (k) ha lo scopo di fornire reddito in pensione e non dovrebbe essere sfruttato per altri motivi a meno che la tua situazione non sia davvero disastrosa.

Che tipo di situazione si qualifica come un disagio?

Il seguente numero limitato di situazioni eleva al livello di “disagio, ” come definito dal Congresso:

• Spese mediche non rimborsate per te, il tuo coniuge o le persone a carico
• Pagamenti necessari per evitare lo sfratto dalla propria abitazione o il pignoramento su un mutuo di residenza principale. (I pagamenti regolari dei mutui non costituiscono un disagio.)
• Spese funerarie o di sepoltura per un genitore, Sposa, figlio o altra persona a carico
• Acquisto dell'abitazione principale (acconto) o pagamento di alcune spese per la riparazione di danni all'abitazione principale
• Pagamento delle tasse universitarie e dei relativi costi educativi per i prossimi 12 mesi per te, tua moglie, figli a carico o non a carico

Il tuo piano può o meno limitare i prelievi solo ai contributi dei dipendenti. Alcuni piani escludono il reddito guadagnato e/o i contributi corrispondenti al datore di lavoro dall'essere parte di un prelievo per disagio.

Inoltre, Le regole dell'IRS stabiliscono che puoi prelevare solo ciò di cui hai bisogno per coprire la tua situazione di disagio, anche se l'importo totale richiesto "può includere qualsiasi importo necessario per pagare federali, imposte o sanzioni statali o locali sul reddito ragionevolmente prevedibili derivanti dalla distribuzione”.

"Un piano 401 (k) - anche se consente ritiri per difficoltà - può richiedere che il dipendente esaurisca tutte le altre risorse finanziarie, compresa la disponibilità di prestiti 401(k), prima di consentire un ritiro per disagio, “dice Paolo Porretta, un avvocato di risarcimento e benefici presso Troutman Pepper a New York.

401(k) prestito

I prestiti 401 (k) sono generalmente considerati un'opzione migliore rispetto a un prelievo di difficoltà se ti viene data la scelta poiché essenzialmente stai prendendo in prestito da te stesso. Non tutti i piani consentono prestiti, sebbene sia una caratteristica abbastanza comune, quindi assicurati di verificare con il tuo datore di lavoro. Anche quando sono autorizzati, ci sono regole specifiche che devi seguire per evitare sanzioni e tasse.

L'importo che puoi prendere in prestito è definito nel piano del tuo datore di lavoro, ma in genere è limitato al 50 percento del valore acquisito del tuo account fino a un importo massimo in dollari (in genere $ 50, 000, salvo eccezioni previste dalla legge CARES). Di solito c'è anche un minimo di prestito. Puoi scoprire quanto puoi prendere in prestito visualizzando il tuo account online, parlando con un rappresentante del piano o contattando il dipartimento delle risorse umane.

Considerazioni chiave sui prestiti 401(k)

• Alcuni piani consentono fino a due prestiti alla volta, ma la maggior parte dei piani ne consente solo uno e richiede che venga pagato prima di richiederne un altro.
• Il tuo piano potrebbe anche richiedere il consenso del tuo coniuge/convivente.
• Ti verrà richiesto di effettuare rimborsi regolarmente programmati costituiti da capitale e interessi, in genere attraverso la trattenuta in busta paga.
• I prestiti devono essere rimborsati entro cinque anni (a meno che non vengano presi in prestito per l'acquisto di un'abitazione principale che consenta un periodo di rimborso più lungo).
• Se lasci il lavoro e hai un saldo di 401(k) in sospeso, dovrai restituire il prestito entro un certo lasso di tempo o essere soggetto a sanzioni fiscali e di recesso anticipato.
• I soldi che usi per ripagarti sono fatti con dollari al netto delle tasse.

Sebbene ottenere un prestito dal tuo 401(k) sia relativamente facile e veloce, il vantaggio di ripagarti con gli interessi probabilmente non compenserà il ritorno sull'investimento che avresti potuto guadagnare se i tuoi fondi fossero rimasti investiti.

Un altro rischio:se la tua situazione finanziaria non migliora e non riesci a rimborsare il prestito, probabilmente si tradurrà in sanzioni e interessi.

Impatto di un prestito 401 (k) rispetto al ritiro per difficoltà

Un 401 (k) partecipante con $ 38, 000 saldo del conto che prende in prestito $ 15, 000 avrà $ 23, 000 rimasti nel loro conto. Se lo stesso partecipante effettua un prelievo di emergenza per $ 15, 000 invece, dovrebbero togliere $ 23, 810 a copertura di tasse e sanzioni, lasciando solo $ 14, 190 nel loro conto, secondo uno scenario sviluppato da Fidelity, sponsor del piano 401(k). Anche, a causa del valore temporale del denaro e della perdita di opportunità di capitalizzazione, prendendo $ 23, 810 ora potrebbe portare a decine di migliaia di persone in meno alla pensione, forse anche centinaia di migliaia, a seconda di quanto tempo potresti lasciare che il denaro si comporti.

Norme speciali derivanti dalla pandemia di coronavirus

Va notato che il CARES Act del 2020 ha dato ai datori di lavoro la possibilità di modificare i loro piani 401 (k) solo se scelgono di consentire "agli investitori colpiti dal coronavirus di accedere a [più] dei loro risparmi pensionistici senza essere soggetti a sanzioni per il ritiro anticipato e con una finestra estesa per il pagamento dell'imposta sul reddito che devono sugli importi che prelevano” secondo l'Office of Investor Education and Advocacy (OIEA) della Security and Exchange Commission (SEC).

"Un datore di lavoro potrebbe modificare il proprio piano consentendo distribuzioni relative al coronavirus ma non aumentando il limite di prestito 401 (k), ” secondo Porretta.

La guida dell'OIEA della SEC sulla legge CARES ha consentito "a persone qualificate colpite dalla pandemia di coronavirus di rimborsare i fondi prelevati in un periodo di tre anni (2020, 2021 e 2022), e senza che l'importo venga riconosciuto come reddito ai fini fiscali”.

Per le imposte sul reddito già depositate per il 2020, può essere presentata una dichiarazione modificata. La penale per recesso anticipato del 10% è stata inoltre revocata per i prelievi effettuati tra il 1 gennaio e il 31 dicembre. 2020. Ha inoltre rinunciato alla ritenuta obbligatoria del 20 percento che in genere si applicava.

La legge ha inoltre consentito ai partecipanti al piano con prestiti in essere presi prima dell'approvazione della legge, ma con scadenze di rimborso tra il 27 marzo e il 31 dicembre, 2020 per ritardare il rimborso del prestito fino a un anno. (Però, continua ad applicarsi il tasso di interesse regolare).

Altre alternative per richiedere un prelievo o un prestito di difficoltà dal tuo 401 (k)

• Smetti temporaneamente di contribuire al 401 (k) del tuo datore di lavoro per liberare denaro aggiuntivo ogni periodo di paga. Assicurati di ricominciare a contribuire il prima possibile, poiché rinunciare alla corrispondenza del datore di lavoro può essere estremamente costoso nel lungo periodo.
• Trasferisci i saldi della carta di credito a tasso di interesse più elevato su una carta a tasso più basso per liberare denaro o approfitta di una nuova offerta di carta di credito con un tasso di interesse basso per gli acquisti (o per accedere ai contanti).
• Stipulare una linea di credito per la casa, prestito a casa o prestito personale.
• Prendi in prestito dalla tua polizza di assicurazione sulla vita intera o universale:alcune polizze di assicurazione sulla vita permanente ti consentono di accedere a fondi su base agevolata dalle tasse attraverso un prestito o un prelievo, generalmente preso dopo il primo anniversario di polizza.
• Assumere un secondo lavoro per aumentare temporaneamente il flusso di cassa o attingere alle risorse della famiglia o della comunità, come un servizio di consulenza creditizia senza scopo di lucro, se il debito è un grosso problema.
• Ridimensionare per ridurre le spese, trova un compagno di stanza e/o vendi oggetti non necessari.

Puoi effettuare un prelievo anticipato da un 401(k) senza penalità e per quali motivi?

Se qualcuno di questi si applica a te, è probabile che tu possa accedere ai tuoi soldi in anticipo senza dover pagare la penale.

• Diventi totalmente e permanentemente disabilitato come dimostrato dalla riscossione dei pagamenti di invalidità da una compagnia di assicurazioni o dalla previdenza sociale.
• Sei in debito per spese mediche che superano una certa percentuale (come definita dall'IRS) del tuo reddito lordo rettificato (il prelievo deve essere effettuato nello stesso anno in cui sono state sostenute le spese mediche).
• Sei tenuto per ordine del tribunale a dare una parte dei tuoi beni 401 (k) al tuo ex coniuge come parte di una sentenza di divorzio.
• C'è una tassa dell'IRS sul piano.
• Sei un membro della riserva militare chiamata in servizio attivo.
• C'è la nascita o l'adozione di un bambino. Il SECURE Act del 2019 consente fino a $ 5, 000 recesso entro (ma non prima) un anno dal perfezionamento della nascita o dell'adozione per il pagamento delle relative spese.
• Puoi aspettare fino a 55 anni, a condizione che tu non sia più dipendente della società con cui è affiliato il 401(k) E che tu abbia lasciato quel datore di lavoro durante o dopo l'anno solare in cui hai raggiunto l'età di 55 anni.
• Si prevede di prelevare fondi con pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP). Il SEPP è consentito solo dopo che ti sei separato dal servizio ed è stato stabilito un programma di pagamento per prelevare denaro in importi sostanzialmente uguali nel corso della tua aspettativa di vita. Questa eccezione è disponibile per chiunque, indipendentemente dall'età, ma una volta iniziato questo tipo di distribuzione è necessario continuarlo per cinque anni o fino a raggiungere l'età di 59 anni e mezzo, qualunque sia più lungo. C'è la possibilità che tu possa finire i soldi prima della fine del periodo di distribuzione, soprattutto se usi un tasso di prelievo troppo alto o se il mercato diminuisce notevolmente durante il tuo periodo SEPP.