Regole per le conversioni Roth IRA

UN Conversione Roth IRA trasferisce fondi da un conto pensionistico ante imposte a un conto Roth IRA. Gli account idonei per le conversioni Roth IRA includono IRA tradizionali, pensioni qualificate dal datore di lavoro, 401 (k) piani, piani di rendita, rendite fiscalmente agevolate, 403 (b) piani e piani della sezione 457 del governo. Le conversioni Roth IRA possono essere eseguite in due modi diversi. L'investitore può trasferire le distribuzioni di fondi dal suo piano ante imposte a un conto Roth IRA entro 60 giorni dal ricevimento. Un altro modo per trasferire i fondi è incaricare il fiduciario di eseguire la conversione direttamente tra i conti.

Le tasse

Gli investitori devono dichiarare e pagare l'imposta sul reddito sull'intero importo convertito nello stesso anno fiscale della conversione. Tieni presente che il pagamento delle imposte sul reddito con una parte dei fondi convertiti potrebbe comportare una penale di recesso anticipato del 10% per gli investitori di età inferiore ai 59 anni. Questo requisito di imposta sul reddito forfettario ha scoraggiato gli investitori dalla conversione in passato.

Nuovo Incentivo Fiscale

Per ridurre l'impatto delle tasse, Il Congresso ha promulgato uno speciale incentivo fiscale per le conversioni Roth IRA 2010. Fondamentalmente, hanno permesso di distribuire equamente su 3 anni il reddito generato dalla conversione, dal 2010 al 2012. A partire dal 2010, non ci sono limiti per le conversioni Roth IRA. Anche, non ci sono limiti alla quantità di fondi che possono essere trasferiti. Investitori che guadagnano più di $ 176, 000 all'anno sono ancora esclusi dai contributi aggiuntivi a un Roth IRA.