Piani pensionistici per i lavoratori autonomi

Partecipare a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro è uno dei modi migliori per risparmiare per la pensione: soprattutto se corrispondono ai tuoi contributi.

Ma che dire di quelli che sono i loro stessi datori di lavoro? Secondo un recente studio, il numero di lavoratori autonomi in America dovrebbe raggiungere i 42 milioni entro il 2020. E queste sono tutte persone che devono andare in pensione proprio come coloro che sono occupati da altri.

per fortuna, ci sono alcune opzioni di piano pensionistico potenti e flessibili disponibili per i lavoratori autonomi e per i loro dipendenti. Ecco una ripartizione di quattro tipi di piano:SEP IRA, IRA SEMPLICI, Solo 401ks, e piani a benefici definiti.

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• SETTEMBRE IRA
• SEMPLICE IRA
• Solo 401k/Solo Roth 401k
• Piano a benefici definiti

Pensione semplificata dei dipendenti (SEP) IRA

Che cos'è un SEP IRA?

Un SEP IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account) è un piano di partecipazione agli utili che consente agli imprenditori di contribuire sia ai risparmi pensionistici dei propri dipendenti che ai propri. Questi tipi di account sono molto simile agli IRA tradizionali , e seguire le stesse regole per gli investimenti, distribuzioni, e rollover . Come le IRA tradizionali, Gli SEP IRA generalmente consentono a qualsiasi guadagno di aumentare le imposte differite fino a quando non li ritiri in un secondo momento. Tieni presente che i contributi devono essere in contanti e non possono essere di proprietà.

Però, nonostante le loro somiglianze, SEP IRA e IRA tradizionali sono molto diversi quando si tratta di limiti contributivi. Chiunque può contribuire a un'IRA tradizionale, ma solo il datore di lavoro può versare contributi di partecipazione agli utili a un SEP IRA. Alcuni piani SEP IRA consentono anche regolari contributi IRA tradizionali per coloro che non vogliono aprire un conto IRA tradizionale separato. Tieni presente che i SEP IRA hanno alcuni requisiti di idoneità che li rendono un po' più restrittivi rispetto ad altri piani disponibili. Consulta un professionista per un elenco completo.

Limiti contributivi SEP IRA

I limiti contributivi sono gli stessi se contribuisci alla SEP IRA del tuo dipendente o se sei un lavoratore autonomo e contribuisci al tuo. A partire dal 2019, i limiti contributivi non possono superare il minore tra:

1. 25% del risarcimento, o
2. $ 56, 000 per il 2019

Secondo l'IRS, “fino a $ 280, possono essere presi in considerazione 000 del compenso di un dipendente. Se sei un lavoratore autonomo, usa un calcolo speciale per determinare i contributi per te stesso”. I calcoli possono diventare più complicati se sei un lavoratore autonomo, quindi un consulente fiscale professionista potrebbe essere un'ottima risorsa per aiutare a chiarire la tua situazione specifica.

Vantaggi e sfide degli IRA SEP

I SEP IRA sono stati creati appositamente per i lavoratori autonomi e i proprietari di piccole imprese che desideravano offrire piani pensionistici ai dipendenti. Molti proprietari di piccole imprese non impiegano abbastanza persone per giustificare il costo di un intero 401k, quindi un SEP IRA è un grande vantaggio da offrire in un ambiente di piccole imprese grazie ai suoi costi di amministrazione minimi.
Un SEP è anche un ottimo veicolo se vuoi gestire attivamente gli investimenti, poiché tutte le operazioni vengono effettuate senza conseguenze fiscali. Molti fornitori di SEP offrono una vasta gamma di scelte di investimento.
I contributi non sono richiesti in un determinato anno, ma è importante notare che se viene dato un contributo, tutti i dipendenti devono ricevere la stessa percentuale di reddito da lavoro o retribuzione (fino al 25%), quindi questi piani possono essere costosi. Inoltre, I SEP IRA non consentono contributi di recupero per le persone di età superiore ai 50 anni.

SEMPLICE IRA

Cos'è un SEMPLICE IRA?

Un piano IRA SEMPLICE consente alle persone di contribuire ai piani IRA tradizionali se sono proprietari di piccole imprese autonomi o lavorano per una piccola impresa. È stato creato come soluzione per i piccoli datori di lavoro che attualmente non sponsorizzano un piano pensionistico.

Gli IRA SEMPLICI sono relativamente facili da stabilire e disponibili per qualsiasi piccola impresa con meno di 100 dipendenti. Il datore di lavoro non può avere nessun altro piano pensionistico se sta creando un SEMPLICE IRA.

Limiti contributivi SEMPLICI IRA

Secondo l'IRS, i contributi a un SEMPLICE IRA includono:

1. Riduzione salario contributi dipendenti: Questo tipo di contributo è limitato a $ 13, 000 nel 2019. Se hai 50 anni o più, hai diritto a $ 3, 000 contributo di recupero.
2. Contributi del datore di lavoro: Possono essere contributi corrispondenti o contributi non elettivi.
3. Il datore di lavoro è generalmente tenuto a corrispondere il contributo di un dipendente fino al 3% annuo.
4. In alternativa, un datore di lavoro può anche versare contributi non elettivi del 2% della retribuzione di ciascun dipendente all'anno (fino a $ 280, 000 di retribuzione totale per dipendente idoneo), indipendentemente dal fatto che il lavoratore contribuisca o meno. I dipendenti devono ricevere un preavviso sufficiente prima di modificare il metodo di contribuzione del datore di lavoro.

Vantaggi e sfide di un SEMPLICE IRA

Gli IRA SEMPLICI non hanno i costi di avviamento e amministrativi che spesso hanno i tradizionali piani di risparmio previdenziale. Inoltre, non ci sono requisiti di deposito associati a un SEMPLICE IRA, quindi il piano è più semplice da mantenere rispetto ad altri tradizionali veicoli di risparmio pensionistico.

Mentre il SIMPLE IRA è un'ottima opzione per molte persone, è importante notare che i limiti di contribuzione sono un po' più bassi delle alternative. Un altro avvertimento da notare:se prevedi di effettuare un prelievo anticipato, puoi incorrere in una penale fino al 25% entro i primi due anni.

Solo 401k/Roth Solo 401k

Cos'è un Solo 401k/Roth Solo 401k?

Limiti di contributo di 401k in solitaria

Secondo l'IRS, i limiti di contributo per i conti solo 401k sono:

1. Contributi dei dipendenti: $ 19, 000, o $ 25, 000 se di età pari o superiore a 50 anni. In particolare, questa disposizione di recupero di 50 anni non è disponibile in un SEP IRA.
2. Contributi del datore di lavoro: 25% del compenso come definito dal piano.
3. Contributi autonomi: È necessario effettuare un calcolo speciale per determinare il differimento del dipendente e i contributi di partecipazione agli utili del datore di lavoro. L'IRS afferma che quando si calcolano i contributi, il compenso è il reddito da lavoro ed è definito come "guadagno netto da lavoro autonomo dopo aver dedotto entrambi:

• la metà dell'imposta sul lavoro autonomo, e
• contributi per te stesso”.

È possibile utilizzare i fogli di lavoro nel capitolo 5 della pubblicazione IRS 560 per determinare l'aliquota contributiva consentita e la detrazione fiscale. L'importo totale del contributo non deve superare $ 56, 000.00 nel 2019.

Vantaggi e sfide di un piano 401k in solitaria

Un Solo 401k può offrire limiti di contribuzione più elevati rispetto a un piano SEP o SIMPLE. Le opzioni contributive sono anche più flessibili, nel senso che sei in grado, ma non obbligato, contribuire quanto legalmente consentito. Molti piani Solo 401k offrono anche la possibilità di prendere prestiti fino a $ 50, 000 o metà del saldo del conto, quello che è di meno.

I piani Solo 401k hanno un'amministrazione relativamente semplice rispetto a un normale piano 401k, ma possono ancora essere complicati da configurare e mantenere. Assicurati di fare le tue ricerche prima di optare per uno di questi piani, e prendere in considerazione la possibilità di avvalersi dei servizi di un amministratore del piano pensionistico professionale per gestire la tenuta dei registri del piano e mantenerlo conforme a eventuali modifiche normative.

Rollover al netto delle imposte:il Mega Backdoor Roth

certo moderno, i progetti di piani personalizzati Solo 401k consentono contributi extra dei dipendenti al netto delle imposte oltre il limite standard di $ 19, 000. Questi dollari al netto delle tasse possono quindi essere trasformati in un Roth Solo 401k o Roth IRA, fornendo un giorno una crescita esentasse e prelievi esentasse. Questo processo è simile a un normale conversione backdoor Roth IRA , ma potenzialmente molto più grande - da qui il suo comune titolo di "mega" backdoor Roth.

Mentre i contributi totali sono ancora soggetti al limite di $ 56, 000 ($ 62, 000 se oltre i 50 anni), i mega rollover annuali di Roth backdoor possono servire a sovralimentare i risparmi per la pensione, nonostante il costo leggermente più elevato derivante dall'utilizzo di un design del piano personalizzato che offre questa opzione. Però, tieni presente che i piani Solo 401k che utilizzano questa strategia richiedono una contabilità specializzata del piano pensionistico e competenze tecniche, quindi diversi partner devono essere coinvolti nella loro attuazione. Consulta un professionista per saperne di più sulla mega strategia Roth backdoor.

Piani a benefici definiti

Che cos'è un piano a benefici definiti?

Un piano a benefici definiti è una pensione che mira a un importo di pagamento specifico al momento del pensionamento. Un piccolo imprenditore può scegliere di trarre un flusso di reddito dal piano al momento della pensione o semplicemente chiuderlo e trasformare le sue attività in un'IRA tradizionale.

I piani a benefici definiti hanno di gran lunga i limiti contributivi più elevati di qualsiasi veicolo pensionistico, consentire il differimento dell'imposta sul reddito attraverso ingenti contributi al lordo delle imposte del datore di lavoro. Questi piani calcolano gli importi dei contributi annuali in base a una serie di fattori, compresi i ricavi dell'attività e l'età del partecipante. I proprietari di piccole imprese più anziani con entrate elevate potrebbero potenzialmente contribuire con centinaia di migliaia di dollari al lordo delle imposte a un piano a benefici definiti in un solo anno.

Vantaggi e sfide di un piano a benefici definiti

I piani a benefici definiti sono complessi e costosi da gestire, poiché la legge federale richiede il coinvolgimento di un attuario iscritto nella loro amministrazione. I contributi annuali per tutti i dipendenti sono obbligatori, quindi un'azienda dovrebbe avere ricavi consistenti prima di considerare un piano a benefici definiti.

Per le attività di "solo proprietario", un piano a benefici definiti può essere abbinato a un piano Solo 401k per consentire risparmi pensionistici ancora maggiori e un potenziale di differimento delle tasse, specialmente quando si utilizza anche la mega strategia Roth backdoor. L'implementazione di questa combinazione di piani pensionistici ha moltissime parti mobili, quindi assicurati di lavorare con professionisti specializzati nel piano pensionistico che abbiano familiarità con questi meccanismi per analizzare quali opzioni di piano hanno più senso per la tua attività.

Il nostro Take

Se sei un lavoratore autonomo o gestisci una piccola impresa, hai molta flessibilità nella scelta dei veicoli previdenziali. Il SET IRA, SEMPLICE IRA, Solo 401k, e i piani a benefici definiti hanno tutti vantaggi e svantaggi, quindi è importante ricercare a fondo quale opzione funziona meglio per la tua situazione unica prima di prendere una decisione. Un consulente finanziario può aiutarti a navigare e determinare quale conto è più adatto alla tua vita finanziaria complessiva.

Per saperne di più su quale piano potrebbe essere giusto per te, rivolgersi a un consulente finanziario.