Potresti trarre vantaggio dalla realizzazione di distribuzioni di beneficenza qualificate?

Mentre il 2019 volge al termine e le vacanze si avvicinano rapidamente, Sono sicuro che molti di voi stanno iniziando a pensare non solo alle proprie finanze (e all'imminente shopping natalizio!), ma anche più in generale a ciò che è stato significativo per voi quest'anno e per cosa siete grati. La fine dell'anno non è solo un momento in cui tendiamo a riflettere su ciò che è importante per noi, ma è anche un buon momento per pianificare strategie di beneficenza per il prossimo anno. Prendersi del tempo per fare questo tipo di pianificazione legacy ora può massimizzare non solo l'impatto dei tuoi doni di beneficenza, ma anche i benefici fiscali che potresti ricevere facendo questi regali.

Esiste un'opportunità unica di donare per coppie e individui di età pari o superiore a 70 anni e mezzo. Utilizzando la cosiddetta distribuzione di beneficenza qualificata (o QCD), puoi soddisfare il requisito per prendere distribuzioni minime dal tuo IRA e aiuta a sostenere le cause di beneficenza in cui credi.

In che modo le distribuzioni di beneficenza qualificate possono aiutare con gli RMD

Una volta raggiunti i 70 anni e mezzo, l'IRS richiede che tu prenda le cosiddette distribuzioni minime richieste, o RMD, dalla tua IRA indipendentemente se hai bisogno di soldi o no. Poiché gli IRA sono conti pensionistici agevolati dalle tasse, il governo non ti permetterà di tenere i tuoi soldi in loro per sempre.

Quando inizi a ricevere distribuzioni dalla tua IRA, dovrai pagare le tasse sui prelievi alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito. Ciò può comportare tasse extra che potrebbero mettere un freno alle finanze della pensione.

Così, è qui che possono entrare in gioco i QCD. Utilizzando distribuzioni di beneficenza qualificate, puoi distribuire fino a $100, 000 direttamente dalla tua IRA a un ente di beneficenza qualificato. Quando le distribuzioni dell'IRA vengono donate in questo modo, non sono considerati reddito imponibile. Ciò significa che non devi pagare l'imposta sul reddito sulle distribuzioni, tuttavia la donazione contribuisce comunque a soddisfare il requisito di una distribuzione minima.

Le distribuzioni di beneficenza qualificate sono ora permanenti

I QCD sono stati introdotti temporaneamente per la prima volta nel 2006. Fino a poco tempo, la regola che consente i QCD doveva essere rinnovata dal Congresso ogni anno, quale, per ovvie ragioni, ha creato una certa incertezza intorno a questo particolare argomento di pianificazione.

Ma nel 2015 è stato approvato il Protecting Americans from Tax Hikes (PATH), che alla fine ha reso permanenti i QCD. Di conseguenza, ora puoi incorporare QCD nelle tue donazioni di beneficenza e strategie fiscali ogni anno (a meno che le regole non cambino, questo è!).

Ulteriori vantaggi di QCD

Oltre ad alleviare parte dell'onere fiscale creato dal dover prendere RMD, ci sono molti altri potenziali vantaggi nell'utilizzo dei QCD. Alcuni di questi vantaggi includono:

• L'avvio di un QCD da un'IRA non influisce sul reddito lordo rettificato (AGI). Una serie di diverse eliminazioni per determinate tasse e agevolazioni fiscali si basano sull'AGI, quindi questa è una considerazione importante. Inoltre, meno persone elencano le detrazioni, il che significa che non sempre possono realizzare un beneficio fiscale dalle donazioni di beneficenza. Così, I QCD sono un ottimo modo per ottenere ancora alcuni vantaggi fiscali dai contributi di beneficenza.
• Puoi ignorare la regola che limita le donazioni di beneficenza a una percentuale del tuo AGI. La distribuzione di denaro direttamente dalla tua IRA a un ente di beneficenza utilizzando un QCD riduce efficacemente il tuo AGI anche se il tuo contributo avrebbe superato il limite percentuale di AGI.

Come effettuare una distribuzione di beneficenza qualificata

Ok, quindi tutto questo suona alla grande, ma come si esegue effettivamente un QCD? Ci sono diversi criteri importanti che devono essere soddisfatti per avviare un QCD. Per esempio, devi avere almeno 70 anni e mezzo entro la fine dell'anno in cui viene effettuata la distribuzione.

Forse la cosa più importante, i fondi QCD devono essere distribuiti direttamente dall'IRA all'ente di beneficenza stesso. In pratica, questo significa che l'assegno dovrebbe essere intestato in beneficenza, non a te personalmente. Prendi nota:se è intestato a te, la distribuzione sarà un evento tassabile e perderai i vantaggi dell'utilizzo di un QCD.

Assicurati anche che l'organizzazione a cui stai dando i soldi sia un ente di beneficenza pubblico qualificato, o nel gergo dell'IRS, un'organizzazione 501 (c) (3). È anche consigliabile ottenere una lettera di conferma dall'ente di beneficenza in cui si afferma che non hai ricevuto nulla di valore in cambio del tuo regalo.

Per avviare un QCD, è sufficiente inviare un modulo di distribuzione al custode dell'IRA richiedendo che l'assegno venga intestato direttamente all'ente di beneficenza desiderato. L'assegno può essere inviato direttamente all'ente di beneficenza o a te se preferisci consegnarlo tu stesso all'ente di beneficenza.

Il nostro Take

Mentre pianifichi le tue strategie di beneficenza e fiscali per il 2020 e oltre, pensa se l'utilizzo di una distribuzione di beneficenza qualificata potrebbe essere una mossa saggia. E assicurati di parlare con un consulente finanziario e un professionista fiscale della tua situazione specifica in modo più dettagliato.

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