Dividendi qualificati

Cosa sono i dividendi e come possono influire sulle tasse?

Quando una società realizza un profitto, può scegliere di distribuire una parte di questo profitto come dividendi – come ritorni o ricompense per i suoi azionisti. Mentre i dividendi regolari vengono pagati fuori periodicità o in date prestabilite, le aziende possono anche pagare dividendi speciali quando hanno ottenuto profitti elevati. I dividendi sono classificati in dividendi qualificati e dividendi non qualificati o dividendi ordinari. I dividendi vengono generalmente pagati in contanti, ma possono essere in azioni o in un altro tipo di proprietà.

Dividendscan ti aiuta a far crescere il tuo reddito da investimento. I dividendi qualificati e i dividendi ordinari hanno requisiti per periodi di detenzione diversi per le tasse e diverse aliquote fiscali sui dividendi, che possono influire sull'aliquota fiscale. È importante conoscere la differenza tra i dividendi, in modo da sapere come ridurre al minimo le tasse.

Cosa sono i dividendi qualificati?

I dividendi qualificati sono pagati da società estere nazionali e qualificate durante un anno fiscale. Sono soggetti alle aliquote fiscali massime dello 0%, 15% o 20% applicabili per le plusvalenze a lungo termine. Le aliquote di imposta sui dividendi qualificate per individui, trust e proprietà sono al 15%.

Per quelle persone con un'aliquota dell'imposta sul reddito del 10% o del 15%, l'imposta sulle plusvalenze diventa zero. Questi sono mostrati sul tuo modulo 1099-DIV. I dividendi regolari pagati agli azionisti sono generalmente dividendi qualificati e sono soggetti alle imposte sulle plusvalenze inferiori, mentre i dividendi ordinari sono tassati all'aliquota dell'imposta sul reddito ordinario più alta.

Requisito del periodo di detenzione

Per godere dell'aliquota fiscale più bassa per i dividendi qualificati, gli investitori devono soddisfare la regola del periodo di detenzione minimo da parte dell'IRS. La quantità di tempo varia in base al tipo di azioni che detieni.

Per le azioni ordinarie, le azioni devono essere detenute per più di 60 giorni durante un periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data di stacco della cedola. Questa è la prima data in cui il prezzo delle azioni non include l'imminente pagamento del dividendo. Per ricevere il prossimo dividendo, il titolare deve possedere le azioni prima della data di stacco del dividendo. La regola del periodo di detenzione minimo di 60 giorni si applica anche ai fondi comuni di investimento.

Per le azioni privilegiate, le azioni devono essere detenute per oltre 90 giorni durante un periodo di 181 giorni che inizia 90 giorni prima della data di stacco della cedola.

Cosa sono i dividendi ordinari?

La forma più comune di distribuzione da parte di una società o di un fondo comune è un dividendo ordinario. I dividendi regolari sono generalmente classificati come tali a meno che la società o la società di fondi comuni di investimento non dichiari diversamente.

Secondo FINRA e S&P Dow Jones, circa l'84% delle società a grande capitalizzazione nell'indice S&P 500 paga dividendi rispetto a circa il 70% e il 54% delle società a media e piccola capitalizzazione. I dati più recenti del rendimento da dividendo dell'S&P 500 erano dell'1,9%. Se desideri effettuare ricerche a livello internazionale, l'Euro Stoxx 600 in Europa offre un allettante dividend yield del 3,7%.

Quando una società ha utili in eccesso che desidera distribuire ai propri azionisti, il consiglio di amministrazione della società "dichiara" un dividendo e la società annuncerà l'importo e la data in cui i dividendi regolari verranno pagati durante le chiamate sugli utili o i comunicati stampa. Le aziende di solito stabiliscono una politica dei dividendi per pagare il loro tempo di cashover. Oltre ai dividendi regolari, le aziende possono anche pagare dividendi speciali, che di solito sono un pagamento una tantum.

Poiché vengono pagati dagli utili o dagli utili della società, i dividendi ordinari hanno aliquote fiscali sui dividendi diverse rispetto ai dividendi qualificati. Questi dividendi sono tassati come reddito da investimenti all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito e non come plusvalenze, che sono i profitti guadagnati quando si acquista un investimento a un prezzo inferiore rispetto a quello che si vende.

I dividendi regolari come strategia di investimento

Nel mondo a basso rendimento di oggi, gli investitori sono stati affamati di investimenti che potessero fornire loro un flusso di cassa costante o in crescita. Azioni con dividendi regolari elevati, oltre al reddito fisso, sono importanti aggiunte a un portafoglio ben bilanciato. Oltre ai tradizionali titoli ad alto rendimento nel settore dei servizi pubblici, delle telecomunicazioni o dei beni di prima necessità, è possibile individuare titoli con dividendi più elevati nei settori tecnologico e finanziario, nonché fondi di investimento immobiliare e società in accomandita semplice. Non tutti i dividendi vengono creati uguali e, preferibilmente, vuoi trovare investimenti che pagheranno dividendi qualificati, che godranno di un'aliquota fiscale sui dividendi inferiore.

Requisiti per i dividendi qualificati

Per essere classificati come dividendi qualificati ed essere tassati con un'aliquota fiscale sui dividendi inferiore, devono soddisfare determinati requisiti:

• Pagato da società nazionali o società estere qualificate che operano nelle borse statunitensi o sono costituite in un possedimento statunitense.
• Devono essere dividendi ordinari e non sono distribuzioni di plusvalenze o dividendi da entità esenti da imposte.
• Soddisfatto il requisito del periodo minimo di detenzione:più di 60 giorni durante il periodo di 121 giorni a partire da 60 giorni prima della data di stacco del dividendo per le azioni ordinarie e più di 90 giorni durante il periodo di 181 giorni a partire da 90 giorni prima della data di stacco del dividendo per azioni privilegiate.

Ordinaryvs. Dividendi qualificati

Se i criteri di cui sopra non sono soddisfatti, i dividendi diventano non qualificati e i dividendi non qualificati vengono tassati all'aliquota dell'imposta sul reddito ordinario più elevata anziché all'aliquota dell'imposta sui dividendi inferiore per i dividendi qualificati.

Aliquota fiscale sui dividendi qualificata

L'IRS classifica le plusvalenze a breve termine per le attività detenute per meno di un anno ea lungo termine per le attività detenute per un anno. Dati i diversi periodi di detenzione, le plusvalenze a breve termine sono trattate come reddito ordinario mentre le plusvalenze a lungo termine sono tassate a un'aliquota preferenziale inferiore.

I dividendi qualificati e la vendita di alcune attività che sono detenute in un anno si qualificano per l'aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine e sono tassate allo 0%, 15% o 20% in base alla fascia di reddito e allo stato di deposito. Se il tuo reddito è inferiore alla soglia per le tasse, paghi zero. Le strategie fiscalmente efficienti nella vendita di titoli possono essere utilizzate anche per ottimizzare le tasse.

Questa regola fiscale non si applica a beni come oggetti da collezione, arte, metalli preziosi, gioielli, oggetti d'antiquariato e altri oggetti. Sono tassati con l'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito a seconda della fascia fiscale, soggetta a un tetto massimo del 28%. L'altra eccezione sono gli immobili e le detrazioni. Gli investitori possono detrarre l'ammortamento della loro proprietà dalle tasse nel tempo, riducendo così il prezzo di acquisto della casa. Quando la proprietà viene venduta, l'importo ammortizzato viene trattato come un recupero e sarà tassato al 25% mentre il resto del guadagno sarà tassato allo 0%, 15% o 20%.

Calcoli delle imposte sulle plusvalenze

Esistono quattro passaggi per calcolare le imposte sulle plusvalenze:

1. Seleziona gli investimenti e le posizioni che presentano plusvalenze o perdite.
2. Determina se i guadagni e le perdite sono a breve oa lungo termine.
3. Riuscire a ottenere un guadagno o una perdita netta a breve e lungo termine. Calcola la cifra netta complessiva se hai un guadagno in uno e una perdita nell'altro. Se entrambe le categorie sono guadagni, tienile separate.
4. Applicare l'aliquota fiscale appropriata, inclusa l'aliquota dell'imposta sul reddito netto da investimenti ai risultati finali.

Alcuni redditi netti da investimento di persone fisiche, proprietà e trust con reddito superiore alla soglia legale comporteranno l'aliquota dell'imposta sul reddito netto da investimenti del 3,8%.

Dividendi non qualificati

I dividendi che non si qualificano come dividendi qualificati includono quanto segue:

• Fondi di investimento immobiliare
• Le società in accomandita semplice
• Dividendi pagati su stock option o risparmi o conti del mercato monetario dei dipendenti
• Dividendi pagati da organizzazioni esenti da tasse

I dividendi non qualificati sono tassati all'aliquota di reddito ordinaria per la propria fascia fiscale e sono superiori all'aliquota dell'imposta sui dividendi per i dividendi qualificati.

Imposte e aliquote fiscali

Il sistema fiscale statunitense è progressivo e l'IRS adegua gli scaglioni fiscali per ciascuna categoria di deposito in base all'inflazione ogni anno. Le fasce fiscali del reddito lordo rettificato (AGI) e le varie aliquote fiscali per il 2019, inclusa l'aliquota sui dividendi qualificati, sono le seguenti:

Rendicontazione dei dividendi

Tutti i proventi da dividendi, siano essi dividendi qualificati o meno, sono imponibili e devono essere riportati nella dichiarazione dei redditi. I tuoi agenti di cambio ti invieranno il 1099-DIV di fine anno, se hai dividendi di importo pari o superiore a $ 10 da qualsiasi entità, specificando quali dividendi appartengono a ordinari o qualificati. Se hai una proprietà in una società di persone o in una società di capitali, i dividendi saranno riportati nel tuo Allegato K1.

Ridurre le tasse sui dividendi qualificati

Esistono molti modi per ridurre le tasse per i dividendi qualificati e altri investimenti a lungo termine. Alcune delle strategie prevedono la pianificazione finanziaria e la tempistica, ove possibile. Cerca l'assistenza di professionisti fiscali per aiutare a massimizzare i benefici fiscali e chiarire le regole IRS. Ecco alcuni esempi di modi per ridurre al minimo le tasse:

1. Prenditi il ​​tempo necessario per pianificare bene la vendita del tuo investimento in quanto non devi incorrere in tasse finché non vendi.
2. Cerca di mantenere i tuoi investimenti per oltre un anno a meno che i fondamentali di tale investimento non siano chiaramente peggiorati.
3. Fai attenzione ai dividendi non idonei e alla tua fascia di aliquota fiscale sui dividendi qualificati.
4. Compensa le tue minusvalenze con i guadagni prima della fine dell'anno, noto anche come raccolta delle perdite fiscali.
5. Considera il tuo livello di reddito imponibile prima di vendere qualsiasi investimento vincente in modo da poter godere delle aliquote fiscali più basse possibili.
6. Inserisci i tuoi investimenti in conti di investimento fiscalmente differiti come IRA e piani 401(k) e in conti esentasse come Roth IRA o Roth 401 (k).

Efficienza dell'imposta integrata con M1

M1 massimizza il potenziale di creazione di ricchezza dei tuoi dividendi consentendoti di reinvestire automaticamente, quindi il denaro va sempre a lavorare piuttosto che rimanere inattivo nel tuo conto. La piattaforma fornisce strumenti di investimento vincenti che consentono al tuo denaro di crescere automaticamente riducendo al minimo il tuo onere fiscale, che include l'ottimizzazione dell'aliquota fiscale sui dividendi qualificati.

Risparmia di più con M1. La piattaforma di intermediazione automatizzata gratuita è stata creata per rendere gli investimenti più accessibili, convenienti e personalizzati per te. Trasferisci le azioni e i tuoi conti IRA su M1 senza alcun costo. Senza commissioni o spese di gestione, non dovrai più preoccuparti che le commissioni nascoste incidano nuovamente sui tuoi resi

Con M1, puoi personalizzare il tuo portafoglio o scegliere tra oltre 80 portafogli di esperti personalizzati in base alla tua tolleranza al rischio, ai tuoi orizzonti temporali e ai tuoi obiettivi finanziari. La piattaforma ti consente di investire e gestire il tuo portafoglio gratuitamente in modo che i tuoi dollari di investimento abbiano il vantaggio di crescere più rapidamente. Attraverso il ribilanciamento dinamico e il reinvestimento automatico utilizzando strumenti di investimento pluripremiati e tecnologia digitale, il tuo portafoglio è in linea con i tuoi obiettivi finanziari. Lascia che M1 ti autorizzi a far crescere i tuoi investimenti con facilità.

Disclaimer consulenza fiscale e legale. M1 Finance e le sue affiliate non forniscono consulenza fiscale, legale o contabile. Questo materiale è stato preparato solo a scopo informativo e non è inteso a fornire, e non dovrebbe essere fatto affidamento, consulenza fiscale, legale o contabile.