La regola della vendita di lavaggio e come ti influenza

Qual ​​è la regola di vendita dei lavaggi?

Una washsale si verifica quando scambi o vendi titoli in perdita. Quindi, entro 30 giorni prima o dopo la vendita, si acquistano titoli sostanzialmente identici, si acquistano titoli sostanzialmente identici in un'operazione imponibile o si acquista un'opzione di acquisto o un contratto per l'acquisto di titoli sostanzialmente identici a quelli che erano venduto in perdita.

Quando concludi una vendita di lavaggio, il Servizio entrate interne ti proibisce di detrarre le perdite che hai subito in relazione ad essa. Questo perché l'IRS ritiene che si tratti di una perdita artificiale per la quale non dovresti essere in grado di trarre vantaggi fiscali. Evitare la regola della vendita di biancheria è importante per ridurre la tua responsabilità fiscale.

Qual ​​è il periodo di detenzione e perché è importante?

Il periodo di detenzione per i titoli è quanto tempo un investitore detiene un investimento. In altre parole, è il periodo di tempo tra la data di acquisto e la data di vendita del titolo. Questo è il periodo di tempo che viene esaminato quando si cerca di applicare la regola della vendita di biancheria intima.

Il periodo di detenzione inizia a decorrere il giorno successivo all'acquisizione di un titolo. Continua fino al giorno in cui viene venduto o finché non disponi della cauzione. Il periodo di detenzione è importante perché viene utilizzato per determinare le implicazioni della tassazione della cessione o della vendita del titolo.

Alcune persone usano la raccolta delle perdite fiscali per cercare di ridurre le tasse sulle plusvalenze che altrimenti potrebbero dover pagare. La raccolta delle perdite fiscali si verifica quando si vendono titoli che hanno subito una perdita, il che può aiutare a ridurre le imposte sulle plusvalenze che altrimenti si sarebbero dovute. Se non detieni i tuoi titoli per un periodo di tempo sufficientemente lungo e successivamente li riacquisti troppo rapidamente, non potrai beneficiare della raccolta delle perdite fiscali a causa delle regole sulle vendite di lavaggio.

Quando detieni titoli per un periodo di tempo più lungo, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze diminuisce su tutti i profitti che potresti realizzare. Questo perché aliquote fiscali sulle plusvalenze inferiori si applicano alle attività detenute per un anno o più. Al contrario, se vendi un titolo in perdita troppo rapidamente, la regola del washsale potrebbe impedirti di detrarre le perdite dalle tue tasse in modo da non beneficiare di una perdita artificiale.

Statistiche sulla dichiarazione delle tasse

Quasi 54 milioni di persone preparano e presentano le proprie tasse ogni anno, secondo i dati dell'IRS. Di tutte le dichiarazioni dei redditi che sono state presentate, il 92% è stato presentato.

Le statistiche sulla dichiarazione dei redditi dimostrano che molte persone scelgono di presentare le tasse da sole senza l'aiuto dei professionisti fiscali. Sebbene il software abbia semplificato la preparazione delle tasse, le persone potrebbero ancora fare errori quando si tratta di comprendere le regole dell'IRS per le plusvalenze, la regola della vendita di lavaggio, e come possono ridurre al minimo le tasse.

Regola di vendita di lavaggio

Questa regola è stata creata per impedire agli investitori di cercare di ridurre le loro plusvalenze per evitare le tasse attraverso un adeguamento della base. È stato anche creato per impedire alle persone di rivendicare perdite fiscali sugli investimenti che continuano a detenere. Si applica alle vendite durante il periodo di vendita "wash" per azioni, titoli, azioni di fondi comuni di investimento, obbligazioni e altri tipi di investimenti.

Una perdita di capitale si verifica quando un investimento o un immobile diminuisce di valore. La perdita non viene realizzata fino al momento in cui l'attività viene venduta a un prezzo inferiore al prezzo di acquisto originario. Se le tue minusvalenze sono maggiori delle tue plusvalenze, puoi richiedere una detrazione fiscale dalla differenza tra i due. Una detrazione della perdita di capitale può compensare i tuoi salari e le tue plusvalenze fino a un importo specifico attraverso l'adeguamento dell'abasis. In alcuni casi, puoi posticipare una perdita di capitale su un investimento a più tardi.

Non è consentito detrarre le perdite da una compravendita di azioni o titoli a meno che non abbia subito la perdita durante il normale svolgimento dell'attività come commerciante di azioni o titoli. La regola della vendita wash si applica anche se vendi un titolo o un titolo in perdita e il tuo coniuge o azienda acquista successivamente lo stesso titolo o titolo durante il periodo di 30 giorni successivo alla vendita.

Lava vendita e investimenti

La regola della vendita wash si applica alle azioni di fondi comuni, alle obbligazioni, alle azioni, alle opzioni e agli ETF detenuti in conti di intermediazione non qualificati o IRA. Se una società viene riorganizzata, i titoli e le azioni delle società predecessore e successore possono essere sostanzialmente identici.

L'IRS considera le azioni privilegiate sostanzialmente identiche alle azioni ordinarie se le azioni privilegiate possono essere convertite in azioni ordinarie, hanno le stesse restrizioni sui dividendi, hanno gli stessi diritti di voto, non sono soggette a restrizioni in termini di convertibilità e sono negoziate a prezzi simili al rapporto di conversione.

Normalmente, i titoli o le azioni di una società non sono considerati sostanzialmente identici a quelli di una società diversa. Le azioni privilegiate o le obbligazioni di una società non sono normalmente considerate sostanzialmente identiche alle azioni ordinarie della stessa società.

Se vendi titoli in perdita nel tuo conto imponibile e successivamente acquisti lo stesso titolo o uno che è sostanzialmente identico nel tuo conto IRA, ti sarebbe permanentemente impedito di rivendicare la perdita di capitale invece di poterlo semplicemente rinviare a una data successiva.

Per le opzioni e i contratti future, la regola della vendita wash si applica alle perdite derivanti da operazioni o vendite di opzioni e contratti di vendita o acquisto di azioni o titoli. Non si applica alle perdite subite da operazioni o vendite di contratti future su merci o di valute estere.

Per i contratti future su titoli da vendere, la regola si applica alle perdite subite dalla risoluzione, dallo scambio o dalla vendita del contratto future da vendere. Sono generalmente trattati allo stesso modo delle perdite derivanti dalla chiusura di una vendita allo scoperto.

Per i warrant, la regola si applica se vendi le tue azioni ordinarie in perdita e contemporaneamente tramite warrant per le azioni ordinarie della stessa società. Al contrario, la regola si applica se vendi warrant detenuti in perdita e contemporaneamente acquisti azioni ordinarie nella stessa società solo se warrant e azioni sono considerati sostanzialmente identici.

Per gli interessi residuali in un canale di investimento ipotecario immobiliare o in un REMIC, la regola della wash sale si applica alla tua vendita del tuo interesse residuo nel REMIC se, a partire da sei mesi prima della vendita del nostro interesse e terminando sei mesi dopo, acquisisci un nuovo residuo interesse in un REMIC o qualsiasi interesse in un pool di mutui ipotecari comparabile e tassabile.

Quando acquisti e poi vendi azioni o titoli più o meno sostanzialmente identici, dovrai determinare a quali azioni si applica la regola. Puoi farlo abbinando le azioni che acquisti con un numero uguale di azioni che hai venduto. Abbina le tue azioni nello stesso ordine in cui le hai acquistate, iniziando dalle prime azioni. Le azioni che vengono abbinate in questo modo sono soggette alla regola della vendita di lavaggio.

Quando si hanno minusvalenze e plusvalenze nello stesso giorno, la regola si applica alle minusvalenze che realizzi su un gruppo di titoli o azioni. Non sarai in grado di utilizzare le perdite realizzate su quel gruppo per ridurre eventuali guadagni su un gruppo identico che vendi lo stesso giorno, il che significa che le perdite non influiranno sulla base dei costi dei tuoi investimenti.

Per le vendite allo scoperto, la regola della vendita allo scoperto si applica se si vende o si effettua un'altra vendita allo scoperto di titoli o azioni sostanzialmente identici durante un periodo di tempo che inizia 30 giorni prima della data di completamento della vendita allo scoperto e termina fino a 30 giorni dopo.

Regolazione della base dei costi

Secondo l'IRS, se la tua perdita non è stata consentita a causa della regola della vendita di lavaggio, puoi aggiungerla al costo dei nuovi titoli o azioni che acquisti. Diventerà la nuova base di costo delle tue azioni o titoli appena acquistati. se fai questo, rimanda la tua detrazione fino a quando non vendi i nuovi titoli o azioni. Per il tuo nuovo investimento, il periodo di detenzione includerà il periodo di detenzione per i titoli o le azioni che hai venduto.

Quando aggiungi una perdita di washsale alla base dei costi delle azioni sostitutive, la tua perdita viene differita. Una detrazione può essere consentita quando vendi le azioni sostitutive.

Segnalazione di una vendita di lavaggio

Per rispettare le regole dell'IRS, devi segnalare ogni vendita di lavaggio che completi nell'allegato D del modulo 8949. Anche se la tua vendita di lavaggio non è segnalata nel modulo 1099-B, non sei autorizzato a detrarre la perdita dalla vendita.

La regola della vendita wash si applica all'investitore e non ai conti se hai più conti. I broker hanno l'obbligo di tracciare e segnalare le vendite wash di titoli con lo stesso numero CUSIP che si trovano nello stesso conto non qualificato. Gli investitori sono inoltre tenuti a tracciare e segnalare eventuali vendite che si verificano nei loro altri conti su cui hanno il controllo se la regola potrebbe applicarsi. Ciò include sia i propri account che quelli dei loro coniugi.

Evitare una vendita di lavaggio

La regola del washsale è una parte difficile del codice fiscale e può consumare il tuo futuro reddito da pensione. È importante per te evitare di lavare le vendite ove possibile in modo da poter preservare i benefici fiscali di una perdita di capitale. Puoi evitarlo semplicemente aspettando fino al termine del periodo di saldi di 61 giorni prima di acquistare di nuovo lo stesso titolo o stock.

Per evitare la regola della vendita dei lavaggi, devi attendere il periodo di vendita dei lavaggi. Puoi quindi rinviare la tua perdita di capitale a un altro anno quando potrebbe essere più vantaggioso per te. Un altro modo per evitare l'applicazione della regola è acquistare titoli simili ma non sostanzialmente identici ai titoli o alle azioni che hai venduto.

Sebbene le risorse Internet e i programmi fiscali abbiano aiutato la preparazione all'autotassazione, è ancora comune che le persone commettano errori quando si tratta di comprendere le regole dell'IRS su come ridurre al minimo le tasse. Se non sei chiaro sulle specifiche della vendita di lavaggi, è sempre meglio cercare l'aiuto di un professionista.

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