Comprendere la regola della vendita di lavaggio

La Wash Sale Rule è stata istituita come parte del codice IRS 550 per prevenire investitori dall'incassare una perdita fiscale sui titoli che ancora detengono.

Ecco cosa significa.

Immagina questo scenario.

In genere, quando acquisti un'azione a un determinato prezzo, l'aspettativa è che l'azione salga e alla fine guadagnerai soldi da quei guadagni.

Per quanto il mondo sia imperfetto, ci sono momenti in cui le azioni iniziano ad andare nella direzione sbagliata.

È a questo punto che alcuni investitori sono tentati di vendere quel particolare titolo.

Se questo particolare titolo è in picchiata reale, è possibile per te vendere questo titolo, attendere qualche giorno quando è ancora più basso e poi riacquistare quel titolo (cioè, se avere una certa fiducia che si presenterà di nuovo nel modo giusto.)

Se riacquisti quell'azione o ne acquisti una che è "sostanzialmente simile" entro 30 giorni dalla perdita dell'azione che hai appena venduto, è considerata una "vendita di lavaggio".

Una volta che ciò accade, l'IRS non ti consentirà di rivendicare una perdita sulle azioni originali che hai venduto quando presenti i moduli Schedule D.

Il governo vuole assicurarsi che le persone non richiedano perdite fiscali per azioni che tecnicamente possiedono.

Una vendita wash si verifica anche quando acquisti un'azione sostanzialmente simile 30 giorni prima di venderla e fai una perdita su un'azione.

Per citare la lingua esatta sul sito web della Securities Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti, si verifica una vendita "wash" quando vendi o scambi titoli in perdita ed entro 30 giorni prima o dopo la vendita:

• Acquista titoli sostanzialmente identici,

• Acquistare titoli sostanzialmente identici in un'operazione completamente imponibile, oppure

• Acquisisci un contratto o un'opzione per acquistare titoli sostanzialmente identici.

Come funziona la regola dei saldi di lavaggio

Se hai acquistato 100 azioni A a $ 1.000 il 10 maggio e poi ti sei reso conto che le azioni stavano scendendo e quindi hai venduto quelle 100 azioni per $ 700 il 1 giugno, ciò significherebbe una perdita di $ 300 sulla vendita.

Se non intraprendi alcuna azione dopo questo, stai bene. Puoi richiedere una perdita sulle tue tasse durante la stagione fiscale.

Tuttavia, se sei andato avanti e hai riacquistato le azioni il 25 giugno (meno di 30 giorni dopo aver subito la perdita), non sarai in grado di rivendicare tale perdita sulle tue tasse.

Sebbene la SEC e l'IRS non siano del tutto chiari su cosa significhi esattamente un "stock sostanzialmente simile", per sicurezza, è importante che se il titolo A fosse un titolo nell'industria farmaceutica , non acquisti un'azione identica da un'azienda farmaceutica identica (azione B) entro la finestra di 30 giorni.

Allo stesso modo, se hai acquistato lo stock B il 1 giugno e poi hai venduto A il 15 giugno (in questo caso, lo stock B viene acquistato prima che lo stock A venga venduto ma entro la finestra di 30 giorni) e hai effettuato un perdita, non puoi rivendicare la perdita quando vai a presentare un programma D.

Cosa succede alla tua perdita?

La buona notizia è che, in una svendita, anche se non puoi rivendicare immediatamente la perdita, non è una "perdita assoluta".

L'importo perso verrà effettivamente aggiunto alla base dello stock o del titolo sostitutivo.

E quindi nella nostra ipotetica situazione di cui sopra, l'investitore può richiedere una perdita sulla transazione di azioni sostitutive.

Regola di vendita di lavaggio e criptovaluta

La regola Wash Sale attualmente non si applica alle transazioni di criptovaluta, sebbene la legislazione in sospeso stia cercando di cambiarla. Pertanto, puoi acquistare e vendere esattamente la stessa criptovaluta (ad esempio Bitcoin) e sfruttare i movimenti dei prezzi a breve termine.

Cosa significa per te come investitore

• È importante per te monitorare attentamente le tue operazioni per assicurarti di evitare vendite di lavaggio involontarie che potrebbero costarti un sacco di soldi

• Se vendi un'azione e desideri riacquistare un'azione simile OPPURE acquisti un'azione e desideri vendere un'azione simile, potrebbe essere necessario attendere fino a quando non avrai terminato la finestra di 61 giorni per evitare una vendita di lavaggio

• Anche se vendi e compri azioni in conti di investimento separati, può verificarsi una vendita di denaro. Una vendita wash è attribuita all'investitore e non ai conti in cui si è verificata

Pensieri finali

Prestare attenzione a regole come la Wash Sale Rule ti farà risparmiare centinaia o addirittura migliaia di dollari sui tuoi investimenti che non dovresti perdere in primo luogo.

Ti consigliamo di parlare con il tuo broker e professionista fiscale per ottenere chiarezza sulle regole del trading di azioni.

Oppure, se sei all'altezza, puoi leggere la pubblicazione 550 dell'IRS per ottenere una comprensione ancora più approfondita.

Hai mai sentito parlare della Wash Sale Rule o ne hai approfittato? I tuoi pensieri e commenti sono i benvenuti.