Credito commerciale

Che cos'è il credito commerciale?

Il credito commerciale è un accordo business-to-business (B2B) in cui un cliente può acquistare beni senza pagare in contanti in anticipo, e pagare il fornitore in una data successiva programmata. Generalmente, le imprese che operano con crediti commerciali daranno agli acquirenti 30, 60, o 90 giorni per pagare, con la transazione registrata tramite fattura.

Il credito commerciale può essere pensato come un tipo di finanziamento allo 0%, aumentare il patrimonio di un'azienda differendo il pagamento di un determinato valore di beni o servizi in un momento futuro e non richiedendo il pagamento di interessi in relazione al periodo di rimborso.

Punti chiave

• Il credito commerciale è un tipo di finanziamento commerciale in cui un cliente può acquistare beni o servizi e pagare il fornitore in una data successiva programmata.
• Il credito commerciale può essere un buon modo per le imprese di liberare flussi di cassa e finanziare la crescita a breve termine.
• Il credito commerciale può creare complessità per la contabilità finanziaria a seconda del metodo contabile utilizzato.
• Il finanziamento del credito commerciale è generalmente incoraggiato a livello globale dalle autorità di regolamentazione e può creare opportunità per nuove soluzioni tecnologiche finanziarie.
• I fornitori sono generalmente svantaggiati con un credito commerciale poiché hanno venduto merci ma non hanno ricevuto il pagamento.

Credito commerciale

Comprensione del credito commerciale

Il credito commerciale è un vantaggio per un acquirente. In alcuni casi, alcuni acquirenti potrebbero essere in grado di negoziare termini di rimborso del credito commerciale più lunghi, che offre un vantaggio ancora maggiore. Spesso, i venditori avranno criteri specifici per qualificarsi per il credito commerciale.

Un credito commerciale B2B può aiutare un'azienda a ottenere, produzione, e vendere beni prima di doverli pagare. Ciò consente alle aziende di ricevere un flusso di entrate in grado di coprire retroattivamente i costi delle merci vendute. Walmart è uno dei maggiori utilizzatori di credito commerciale, cercando di pagare retroattivamente per l'inventario venduto nei loro negozi. Gli accordi commerciali internazionali implicano anche condizioni di credito commerciale. Generalmente, se il credito commerciale viene offerto a un acquirente, in genere fornisce sempre un vantaggio per il flusso di cassa di un'azienda.

Il numero di giorni per i quali viene concesso un credito è determinato dalla società che concede il credito ed è concordato sia dalla società che concede il credito sia dalla società che lo riceve. Il credito commerciale può anche essere un modo essenziale per le imprese di finanziare la crescita a breve termine. Poiché il credito commerciale è una forma di credito senza interessi, spesso può essere utilizzato per incoraggiare le vendite.

Poiché il credito commerciale mette i fornitori in una posizione di svantaggio, molti fornitori utilizzano sconti quando sono coinvolti crediti commerciali per incoraggiare i pagamenti anticipati. Un fornitore può concedere uno sconto se un cliente paga entro un certo numero di giorni prima della data di scadenza. Per esempio, uno sconto del 2% se il pagamento viene ricevuto entro 10 giorni dall'emissione di un credito di 30 giorni. Questo sconto sarebbe indicato come 2%/10 net 30 o semplicemente solo 2/10 net 30.

Contabilità del credito commerciale

I crediti commerciali sono contabilizzati sia dai venditori che dagli acquirenti. La contabilità con crediti commerciali può variare a seconda che un'azienda utilizzi la contabilità di cassa o la contabilità per competenza. La contabilità per competenza è richiesta per tutte le società pubbliche. Con la contabilità per competenza, una società deve rilevare ricavi e costi nel momento in cui vengono negoziati.

La fatturazione del credito commerciale può rendere più complessa la contabilità per competenza. Se una società pubblica offre crediti commerciali, deve registrare le entrate e le spese associate alla vendita al momento della transazione. Quando si tratta di fatturazione di crediti commerciali, le società non ricevono immediatamente liquidità per coprire le spese. Perciò, le società devono contabilizzare le attività come crediti nel loro bilancio.

Con il credito commerciale, c'è la possibilità di default. Le aziende che offrono crediti commerciali di solito offrono anche sconti, il che significa che possono ricevere meno del saldo dei crediti. Sia le inadempienze che gli sconti possono richiedere la necessità di cancellazioni di crediti da inadempienze o svalutazioni da sconti. Queste sono considerate passività che un'azienda deve sostenere.

In alternativa, il credito commerciale è un'opzione utile per le imprese dal lato dell'acquisto. Una società può ottenere beni ma non avrebbe bisogno di accreditare contanti o riconoscere immediatamente eventuali spese. In questo modo, il credito commerciale può agire come un prestito dello 0% sul bilancio.

Le attività della società aumentano, ma non è necessario versare contanti fino a un certo momento in futuro e durante il periodo di rimborso non vengono addebitati interessi. Una società deve rilevare il costo solo quando il denaro viene pagato utilizzando il metodo per cassa o quando i ricavi vengono ricevuti utilizzando il metodo della competenza. Globale, queste attività liberano notevolmente il flusso di cassa per l'acquirente.

Tendenze del credito commerciale

Il credito commerciale è più gratificante per le aziende che non hanno molte opzioni di finanziamento. Nella tecnologia finanziaria, nuovi tipi di opzioni di finanziamento del punto vendita vengono forniti alle imprese da utilizzare al posto dei crediti commerciali. Molte di queste aziende fintech collaborano con i venditori nel punto vendita per fornire finanziamenti a tasso 0% o a basso interesse sugli acquisti. Queste partnership aiutano ad alleviare i rischi di credito commerciale per i venditori, sostenendo anche la crescita per gli acquirenti.

Il credito commerciale ha anche portato a nuove soluzioni di finanziamento per i venditori sotto forma di finanziamento dei crediti. Finanziamento crediti, noto anche come finanziamento su fattura o factoring, è un tipo di finanziamento che fornisce alle imprese capitali in relazione al loro credito commerciale, saldi dei crediti.

Da un punto di vista internazionale, il credito commerciale è incoraggiato. L'Organizzazione mondiale del commercio riporta che dall'80% al 90% del commercio mondiale dipende in qualche modo dai finanziamenti commerciali. L'assicurazione finanziaria commerciale è anche una parte di molte discussioni sulla finanza commerciale a livello globale con molte nuove innovazioni. LiquidX, ad esempio, ora offre un mercato elettronico incentrato sull'assicurazione del credito commerciale per i partecipanti globali.

Anche la ricerca condotta dalla Federal Reserve Bank di New York degli Stati Uniti mette in luce alcuni importanti spunti. L'indagine sul credito per le piccole imprese del 2019 rileva che il finanziamento del credito commerciale è il terzo strumento di finanziamento più popolare utilizzato dalle piccole imprese con il 13% delle imprese che dichiara di utilizzarlo.

Concetti correlati e altre considerazioni

Il credito commerciale ha un impatto significativo sul finanziamento delle imprese ed è quindi collegato ad altri termini e concetti di finanziamento. Altri termini importanti che influiscono sul finanziamento delle imprese sono rating del credito, linea commerciale, e credito dell'acquirente.

Un rating creditizio è una valutazione complessiva della solvibilità di un mutuatario, che sia un'impresa o un privato, sulla base della storia finanziaria che include la tempestività del rimborso del debito e altri fattori. Senza un buon rating creditizio, il credito commerciale non può essere offerto a un'impresa.

Se le imprese non pagano i saldi dei crediti commerciali secondo i termini concordati, di solito sono previste sanzioni sotto forma di tasse e interessi. I venditori possono anche segnalare insolvenze sul credito commerciale che possono influire sul rating creditizio di un acquirente. Le insolvenze che incidono sul rating creditizio di un acquirente possono anche influire sulla sua capacità di ottenere anche altri tipi di finanziamento.

Il credito commerciale è solitamente disponibile solo per le aziende con una storia creditizia consolidata. Le nuove imprese senza una storia creditizia potrebbero dover cercare altri mezzi di finanziamento.

Una linea commerciale, o linea commerciale, è un record di un conto di credito aziendale fornito a un'agenzia di segnalazione del credito aziendale. Per le grandi imprese e le aziende pubbliche, le linee commerciali possono essere seguite da agenzie di rating come Standard &Poor's, Moody's, o Fitch.

Il credito dell'acquirente è legato al commercio internazionale ed è essenzialmente un prestito concesso per finanziare specificamente l'acquisto di beni strumentali e servizi. Il credito dell'acquirente coinvolge diverse agenzie oltre confine e in genere ha un importo minimo del prestito di diversi milioni di dollari.

Vantaggi e svantaggi del credito commerciale

Acquirenti

I vantaggi del credito commerciale per gli acquirenti includono un accesso semplice e facile ai finanziamenti. È anche un tipo di finanziamento conveniente che non ha costi aggiuntivi rispetto ad altri mezzi di finanziamento, come un prestito di una banca.

Poiché il pagamento non è dovuto fino a tardi, i crediti commerciali migliorano il flusso di cassa delle imprese; possono vendere i beni acquistati senza doverli pagare fino a una data successiva. I crediti commerciali migliorano anche il tuo profilo aziendale e il tuo rapporto con i tuoi fornitori.

Gli svantaggi del credito commerciale includono costi elevati se i pagamenti non vengono effettuati in tempo. I costi di solito appaiono sotto forma di penalità di mora o interessi sul debito insoluto. Se i pagamenti non vengono effettuati, questo può anche avere un impatto negativo sul profilo creditizio della tua attività e sul rapporto con il tuo fornitore.

Venditori

I vantaggi dei crediti commerciali per i venditori includono la costruzione di una forte relazione con i tuoi clienti, favorire la fidelizzazione dei clienti, e, perciò, ripetere affari. I crediti commerciali possono anche portare a volumi di vendita più elevati poiché è probabile che gli acquirenti acquistino di più quando non vi sono costi associati al finanziamento.

I venditori hanno qualche svantaggio in più rispetto agli acquirenti quando si tratta di crediti commerciali. Questi includono entrate ritardate. Se un'azienda è piena di contanti, Non è un problema. Se i budget sono ristretti, le entrate ritardate potrebbero essere un problema in termini di copertura dei costi operativi.

I crediti commerciali vengono anche con crediti inesigibili poiché alcuni acquirenti inevitabilmente non saranno in grado di pagare. Ciò significa che un'azienda si assume dei rischi quando estende il finanziamento. I crediti inesigibili possono essere cancellati, ma avere un cliente che non paga può sempre essere dannoso per un'azienda.

• Mezzi di finanziamento convenienti per gli acquirenti

• Migliora il flusso di cassa per gli acquirenti

• Incoraggia volumi di vendita più elevati per i venditori

• Porta a relazioni forti e fidelizzazione dei clienti per i venditori

• Costo elevato per gli acquirenti se i pagamenti non vengono effettuati in tempo

• I ritardi di pagamento o i crediti inesigibili possono avere un impatto negativo sul profilo creditizio dell'acquirente e sulla relazione con i fornitori

• I venditori corrono il rischio che gli acquirenti non paghino i loro debiti

• I pagamenti ritardati possono mettere a dura prova il bilancio dei venditori

Domande frequenti sul credito commerciale

Quali sono i termini più comuni per l'utilizzo del credito commerciale?

I termini più comuni per l'utilizzo del credito commerciale richiedono che un acquirente effettui il pagamento entro sette, 30, 60, 90, o 120 giorni. Viene applicata una percentuale di sconto se il pagamento viene effettuato prima della data concordata nei termini.

Che tipo di credito è il credito commerciale?

Il credito commerciale è un finanziamento commerciale in base al quale un'impresa è in grado di acquistare beni senza dover pagare fino a tardi. Il finanziamento commerciale in relazione a un credito commerciale ha un costo del prestito dello 0%.

Quali sono i tipi di credito commerciale?

I crediti commerciali possono presentarsi sotto forma di conti aperti, cambiali, o fatture da pagare. Un conto aperto è un accordo informale in cui il venditore invia la merce e una fattura all'acquirente. Una cambiale è un accordo formale in cui l'acquirente accetta i termini, compresa la data di pagamento, e firma e restituisce il documento al venditore. Gli effetti passivi si riferiscono a strumenti finanziari emessi dal venditore ed accettati dall'acquirente con patto di pagamento alla scadenza.

Il credito commerciale è costoso?

Nella sua forma più pura, il credito commerciale non è costoso per l'acquirente in quanto non vi è alcun costo associato. Il credito commerciale è un prestito senza interessi. Però, il credito commerciale può essere costoso se il pagamento non viene effettuato entro la data concordata, per cui un mutuatario può sostenere costi elevati, o attraverso penali per il ritardo o un tasso di interesse addebitato dal venditore sull'importo residuo.

La linea di fondo

Il credito commerciale è una forma di finanziamento commerciale che avvantaggia notevolmente le imprese nelle loro operazioni. È un prestito senza interessi per un acquirente, consentendo loro di ottenere la merce con pagamento dovuto in un secondo momento senza alcun costo aggiuntivo. Ciò consente di migliorare i flussi di cassa e di evitare i costi tradizionali associati al finanziamento.