Cosa significa una "potenza 5 per 5" in un documento di fiducia?

Non è raro che individui facoltosi che lasciano grandi somme di denaro a determinati beneficiari si preoccupino di quanto siano responsabili quelle persone con esso. Quando si lasciano ingenti somme di denaro ad alcune persone, è certamente concepibile che alcuni spenderanno (o soffieranno) quell'enorme quantità di denaro in modi con cui il benefattore potrebbe non essere d'accordo. Bene, per risolvere questo dilemma, e per fornire accesso ai fondi se il reddito per un dato anno era basso, i trust possono includere una "Potenza 5 per 5" per consentire una maggiore flessibilità.

Che cos'è un trust?

Un trust è una relazione fiduciaria in cui una parte è responsabile e detiene fondi a beneficio di una terza parte. I trust sono istituiti per fornire protezione legale per fondi e beni, nonché per garantire che i fondi siano distribuiti secondo i desideri del benefattore. I trust possono essere utilizzati anche per agevolazioni fiscali e scopi di pianificazione. Ciò è particolarmente utile per scopi di pianificazione patrimoniale.

I trust (diversi dai trust di beneficenza) sono spesso utilizzati per fornire ai figli di persone facoltose un controllo, reddito di lunga durata. Ma possono anche essere istituiti per garantire il sostegno a persone care con handicap fisici o mentali, anche dopo la morte del benefattore.

La maggior parte dei trust sono istituiti per proteggere i beni e per provvedere al benessere continuo di una persona cara specifica. Nel fare ciò, questi trust in genere consentono al beneficiario l'accesso ai fondi del trust per uno standard accertabile relativo alla propria salute, formazione scolastica, supporto e manutenzione. Fondamentalmente, un'indennità. Molti trust consentiranno inoltre al beneficiario l'accesso al reddito che viene prodotto dagli investimenti del trust ogni anno.

Che cos'è "Potenza 5 per 5"?

Oltre a questo standard accertabile e al beneficio di pagamento del reddito, il "Potere 5 per 5" può essere aggiunto allo statuto di un trust, che consente l'accesso al maggiore di: a) $ 5, 000 all'anno, o b) 5% del valore equo di mercato del trust all'anno. Questo può aiutare a garantire a un beneficiario del reddito una distribuzione minima in dollari, indipendentemente dal reddito generato dal trust. Attenzione:se il beneficiario decide di NON esercitare il suo "Potere 5 per 5" nel corso degli anni, potrebbero verificarsi conseguenze fiscali negative.

Il Consulente Insight

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investimenti e pianificazione finanziaria, Scottsdale, AZ

Il motivo principale per cui gli individui creano un trust è stabilire istruzioni dettagliate per la consegna dei loro beni dopo che sono passati e non possono dirigere i beni stessi. Quando un testamento può ordinare una consegna una tantum di beni, la struttura di un trust può fornire una guida continua.

Il "Potere 5 per 5" è semplicemente un modo per fornire alcuni parametri sull'accesso che un beneficiario ha ai fondi in un trust. Fondamentalmente significa che in ogni anno solare, hanno accesso a $ 5, 000 o 5% del patrimonio fiduciario, qualunque sia maggiore.

Quindi se la fiducia ha $ 10, 000 in esso, un beneficiario può prelevare $ 5, 000 anche se questo è il 50% del trust corpus. Al contrario, se il trust ha 10 milioni di dollari, può prelevare 500 dollari, 000 in base a questo accordo.