Comprendere la distribuzione minima richiesta per i conti pensionistici

Come calcolate la distribuzione minima richiesta (RMD) per i vostri conti pensionistici? Inoltre:a cosa si riferisce il termine e perché esiste?

La risposta breve alle tue domande è che una distribuzione minima richiesta è l'importo minimo che l'IRS ti richiede di prelevare dai tuoi conti pensionistici ogni anno dopo aver raggiunto una certa età. Allo stesso tempo, negli RMD c'è più di quanto sembri, incluso il modo in cui gestisci i saldi dei conti pensionistici, calcola le distribuzioni minime richieste e destreggia tra IRA tradizionali e Roth, di quanto si possa sospettare.

Diamo un'occhiata più da vicino a ciò che devi sapere sulla distribuzione minima richiesta e in che modo può influire sulla tua pianificazione finanziaria in pensione.

Qual è la distribuzione minima richiesta?

Una distribuzione minima richiesta (RMD) si riferisce alla quantità minima di denaro che i proprietari e i partecipanti al piano pensionistico qualificati devono ritirare da un piano pensionistico ogni anno una volta raggiunta una certa età. La maggior parte dei piani pensionistici e dei conti pensionistici individuali sponsorizzati dal datore di lavoro sono dotati di questo requisito allegato, con l'importo totale che devi prelevare determinato dal saldo del tuo conto e dall'aspettativa di vita.

Un RMD deve anche essere ritirato dai tradizionali conti pensionistici individuali (IRA) IRA, SEP o SIMPLE dai proprietari e dai partecipanti al piano pensionistico qualificato. I soldi prelevati come RMD sono tassati come reddito e devi pagare l'imposta sul reddito su di essi.

Quando inizia?

Le RMD si applicano alle persone di età pari o superiore a 70½ anni. Tuttavia, non si applicano fino all'età di 72 anni se hai raggiunto l'età di 70½ anni dopo il 31 dicembre 2019. Tutti gli individui con conti pensionistici qualificati che rientrano in queste fasce di età sono soggetti alle disposizioni RMD.

Quali piani pensionistici richiedono distribuzioni minime?

Sebbene i requisiti RMD non si applichino a tutti i tipi di conto pensionistico, molte forme comuni di conto rientrano nella loro competenza. Tra i tipi di conti pensionistici a cui potresti aspettarti di vedere un RMD allegato ci sono:

• IRA tradizionali
• IRA SEP
• IRA SEMPLICI
• Piani 401(k)
• Piani 403(b)
• 457(b) Piani
• Piani di partecipazione agli utili
• Altri piani a contribuzione definita

Il lato positivo è che se hai un Roth IRA, non dovrai preoccuparti dei RMD, poiché un Roth IRA è finanziato con dollari al netto delle tasse (su cui le tasse sono già state pagate).

Come faccio a calcolare la mia distribuzione minima richiesta?

Per calcolare il tuo RMD, inizia confermando di avere l'ultimo foglio di lavoro dal sito web dell'Internal Revenue Service (IRS):per il momento è la pubblicazione 590, all'interno del quale si trovano le tabelle RMD necessarie per calcolare la tua distribuzione minima richiesta.

Individuerai quindi la tua età sulla tabella della durata uniforme dell'IRS e identificherai il fattore di aspettativa di vita (a volte indicato come periodo di distribuzione, come definito dall'IRS) che corrisponde ad essa. Successivamente, dovrai dividere il tuo saldo pensionistico totale al 31 dicembre dell'anno precedente per il tuo fattore di aspettativa di vita. Una volta finito di dividere il saldo del conto pensionistico dell'anno precedente per il tuo fattore di aspettativa di vita, sarai arrivato all'importo totale RMD per l'anno.

Ad esempio, supponiamo di avere $ 200.000 in un conto pensionistico. Se hai 75 anni, il tuo fattore di aspettativa di vita è 22,9. Dividendo $ 200.000 per 22,9, troviamo che il tuo RMD è $ 8.733,62.

Tieni presente, tuttavia, che se hai più forme di piani pensionistici (ad esempio, sia IRA che conti pensionistici 401(k)), dovrai calcolare RMD separati per ciascuno dei piani.

Tieni presente che se possiedi più account pensionistici, avrai anche la possibilità di rimuovere la distribuzione da ciascun account. In alternativa, puoi sommare l'importo totale dovuto in RMD e distribuire fondi da corrispondere da uno o più di questi conti pensionistici, il che potrebbe rivelarsi più vantaggioso dal punto di vista dell'investimento.

Domande frequenti sulle distribuzioni minime richieste

Per quanto possano sembrare confuse all'inizio, ci sono molte domande frequenti (FAQ) sulle distribuzioni minime richieste che spesso i contribuenti hanno. Di seguito abbiamo incluso le risposte ad alcune delle domande più comuni.

Ci sono conseguenze per il mancato rispetto della distribuzione minima?

Se non prendi il tuo RMD come richiesto entro il termine stabilito dalla legge, devi segnalarlo all'IRS. Il governo applicherà un'accisa del 50% a tutti gli importi che avresti dovuto prelevare (meno eventuali importi che hai prelevato come richiesto in precedenza).

In effetti, ti consigliamo di rispettare le normative qui, poiché qualsiasi importo non distribuito come richiesto dal governo sarà pesantemente tassato. Se può essere d'aiuto, puoi rimuovere gli RMD un po' alla volta nel corso di un anno senza dover ritirare l'intero RMD tutto in una volta.

Cosa succede quando il titolare del conto muore?

Il calcolo di un RMD in questo caso dipende dal beneficiario designato dell'account, che in genere è un coniuge, un non coniuge (come i tuoi figli) o una persona giuridica come un'organizzazione di beneficenza, un trust o un'organizzazione senza scopo di lucro. Puoi contattare l'IRS o un professionista fiscale qualificato se hai domande qui per ulteriori informazioni.

In genere, tuttavia, è possibile utilizzare la tabella dell'aspettativa di vita singola dell'IRS per calcolare il primo RMD. Se il titolare dell'account muore dopo aver raggiunto l'età di 72 anni, puoi utilizzare l'età o l'età più bassa del beneficiario che avrebbe avuto al suo compleanno nell'anno della sua morte insieme al corrispondente fattore di aspettativa di vita per calcolare il primo RMD. Successivamente, in genere sottrarre un anno dal fattore di aspettativa di vita per ogni anno successivo o calcolarlo semplicemente riutilizzando l'RMD dall'anno di morte del proprietario.

Perché esistono gli RMD?

L'IRS ha implementato regole RMD per impedire alle persone di accumulare grandi conti pensionistici, differendo la tassazione di questi conti per decenni e quindi sfruttandoli come mezzo per lasciare ai parenti una grande eredità.

In effetti, le RMD creano uno scenario in cui i titolari di conti pensionistici sono costretti a prelevare almeno una parte dei fondi in questi conti come distribuzioni che creano eventi imponibili mentre sono ancora vivi e vegeti.

Il risultato finale

Le distribuzioni minime richieste sono importi di denaro obbligatori a livello federale che è necessario prelevare dai conti pensionistici applicabili ogni anno. L'imposta sul reddito deve essere pagata su questi soldi, che in genere vengono prelevati dai tuoi conti a partire dall'età di 70½ o 72 anni, a seconda del tuo compleanno.

In base alla regola dell'IRS, tutti i conti qualificati sono soggetti a questi RMD, che si applicano a tutti i cittadini americani che rientrano in queste fasce di età. Notando questo, è importante tenere conto di tutte le spese associate nei calcoli del budget.

Attualmente stai pianificando la pensione? Non dimenticare di prendere in considerazione i costi relativi a RMD. Puoi saperne di più su come fare i passi giusti nel tuo percorso di finanza personale e come fare soldi intelligenti qui.