Che cos'è una distribuzione minima richiesta (RMD)?

Che cos'è una distribuzione minima richiesta?

Una distribuzione minima richiesta, o RMD, è l'importo specifico di denaro che l'IRS richiede di prelevare da determinati piani pensionistici l'anno successivo al compimento dei 72 anni.

Dopo decenni di contributi al tuo piano pensionistico, potresti avvicinarti al momento di iniziare a prelevare denaro. Alcuni conti pensionistici hanno richiesto distribuzioni minime. Questi account includono:

• Piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, tra cui la maggior parte 401 (k), 403(b) e 457(b) piani
• IRA tradizionale
• SETTEMBRE IRA
• SEMPLICE IRA
• Rollover IRA
• Roth 401 (k)
• Altri piani a contribuzione definita

L'IRS richiede che i titolari di conto di alcuni piani pensionistici inizino a prendere le distribuzioni minime richieste quando raggiungono un'età specifica. Nel 2020, l'età è passata da 70 anni e mezzo a 72. Questo non si basa sul reddito o sul bisogno. Si basa solo sul tipo di account che hai e sulla tua età.

Come funzionano le distribuzioni minime richieste

Con la maggior parte dei conti pensione, contribuisci in base alle imposte differite (o al lordo delle imposte) e il tuo denaro cresce in sospensione d'imposta finché lo hai. Ma quando hai raggiunto i 72, dovrai iniziare a prelevare denaro dal tuo conto. Tali distribuzioni sono considerate reddito imponibile.

Il tuo primo RMD è calcolato in base a quanto hai nel tuo conto pensionistico differito alla fine dell'anno prima di compiere 72 anni. Ogni anno successivo, un RMD viene calcolato prendendo il valore del conto di fine anno diviso per il fattore dell'aspettativa di vita del titolare del conto in base alle tavole dei tassi di mortalità.

Ricorda che questi sono minimo distribuzioni. Puoi sempre tirarne fuori di più. Inoltre, puoi impostare prelievi automatici — sia in un'unica soluzione, trimestrale o in qualsiasi altro momento dell'anno, a condizione di prelevare almeno l'importo minimo.

Quando non si applicano le distribuzioni minime richieste?

Non tutti i conti pensionistici hanno RMD. Gli IRA Roth non richiedono distribuzioni minime, e i prelievi non sono richiesti fino a anni dopo la morte del proprietario. Se hai un Roth IRA, non sei tenuto a prendere una distribuzione minima e puoi continuare a versare contributi per tutto il tempo che desideri, a condizione che il titolare del conto abbia guadagnato un reddito e sia al di sotto dei limiti di reddito (AGI) per effettuare il contributo.

Come calcolare una distribuzione minima richiesta

La distribuzione minima richiesta è calcolata prendendo il saldo del conto al 31 dicembre dell'anno precedente e dividendolo per un fattore di aspettativa di vita dell'IRS. L'IRS aggiorna spesso, quindi controlla il loro sito per i nuovi sviluppi. Usa il foglio di lavoro dell'IRS e le appendici per calcolare le tue cifre.

I tuoi calcoli dipendono anche da quanti beneficiari hai e dalla loro età, poiché l'aspettativa di vita è calcolata per tutti voi. Insieme a quello, ci sono diversi importi di distribuzione per i conti in cui il proprietario è morto.

Sarai in grado di trovare il saldo sulla dichiarazione del valore di mercato equo di fine anno che ricevi ogni anno e ti viene richiesto di segnalare l'importo del RMD, insieme alla data in cui prenderai per la prima volta la distribuzione. Alcuni account non richiedono rapporti, come 403 (b) piani. Se i proprietari del piano sono morti, anche i rapporti non devono essere presentati.

Non esiste un RMD per un account in cui il proprietario è morto alla data di inizio richiesta o successivamente. Scoprirai l'RMD per un account in cui il proprietario è morto come se il proprietario avesse vissuto per l'intero anno. Dopo il primo anno dopo la morte del proprietario originale, utilizzerai l'età dei beneficiari per calcolare gli RMD. Tieni presente che la tua designazione personale come beneficiario è importante quando inizi a prendere un RMD.

Esempio di distribuzione minima richiesta

Ad esempio:quest'anno compi 72 anni e il tuo partner ne compie 70. Utilizzando le tabelle fornite dall'IRS, la tua aspettativa di vita media è di 26,5.

Diciamo che hai $ 500, 000 al 31 dicembre dello scorso anno. Prendi $ 500, 000 e dividere per 26.5. La tua distribuzione minima richiesta quest'anno è di $ 18, 868.

Cosa succede se non prendi una distribuzione minima richiesta?

Se non prendi una distribuzione minima richiesta, potresti essere addebitato con una sanzione fiscale del 50 percento sull'importo che avrebbe dovuto essere distribuito.

Diciamo che hai preso solo $ 15, 000 dei $ 18, 868 dall'esempio sopra. Saresti penalizzato del 50 percento sui restanti $ 3, 868, quindi dovresti $ 1, 934 di tasse all'IRS per la mancanza del RMD.

Prenditi il ​​tempo necessario per esaminare le pubblicazioni e i documenti dell'IRS per assicurarti di riportare le informazioni più accurate di cui disponi. Se prendi meno del necessario, potrebbe costarti. Assicurati di prelevare almeno l'importo richiesto per evitare di dover affrontare una commissione.

Meno hai sul tuo conto pensione, meno sarà il tuo RMD. Ma ricorda che i soldi devono durare per tutta la tua pensione, quindi più ne hai sul conto, più sarai finanziariamente a tuo agio in pensione.