Detrazioni fiscali per lavoratori autonomi:10 detrazioni chiave per il 2024

I lavoratori autonomi apprezzano la loro indipendenza e la capacità di lavorare quando e dove vogliono. Ma sarebbe meglio se fossi intelligente riguardo alle detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi.

Un lavoratore autonomo gestisce un'impresa. Sei responsabile del tuo reddito e delle tue tasse invece di un'azienda che ti dà uno stipendio. La pressione di generare entrate e far crescere la tua attività ricade su di te. Allo stesso tempo, devi pagare le tasse federali, statali e locali. Sapere come ridurre il carico fiscale complessivo può aumentare il tuo reddito. 

Di seguito sono elencate dieci detrazioni fiscali essenziali che i lavoratori autonomi devono conoscere. Se non ne approfitti, potresti pagare più tasse del dovuto. Naturalmente, dovresti verificare con un commercialista certificato o un consulente fiscale.

Secondo Jorey Bernstein di Bernstein Investment Consultants:"Massimizzare le detrazioni fiscali è una strategia chiave per i lavoratori autonomi per ridurre il carico fiscale e tenere più soldi in tasca. È importante rimanere organizzati, tenere registri accurati e consultare un professionista fiscale per assicurarsi di sfruttare tutte le detrazioni ammissibili. I lavoratori autonomi possono ottimizzare la propria situazione fiscale sfruttando il potere delle detrazioni e aprire la strada a un maggiore successo finanziario."

Detrazione per il Ministero degli Interni

Un'importante detrazione fiscale per i lavoratori autonomi è l'ufficio in casa. Se utilizzi parte della tua casa o condominio per lavoro, potresti avere diritto a richiedere la detrazione delle spese associate.

Ma è necessario soddisfare i requisiti dell'Internal Revenue Service (IRS). 

Un ufficio in casa deve essere utilizzato regolarmente ed esclusivamente come sede principale di attività. Quindi, incontrare un cliente una volta nel tuo ufficio non conta. Ma se utilizzi regolarmente una stanza dedicata al lavoro, probabilmente si qualifica come un ufficio a casa.

Sono disponibili due opzioni per la detrazione:il metodo semplificato e quello regolare.

La più semplice è l'opzione semplificata. Prendi la metratura dell'ufficio in casa e moltiplicala per $ 5. Il risultato è il valore della detrazione fiscale. 

Ad esempio, se lo spazio di lavoro è di 100 piedi quadrati, la detrazione è di $ 500. Un avvertimento:la dimensione massima consentita è di 300 piedi quadrati. Sebbene questo metodo sia più semplice, potrebbe comportare un valore in dollari inferiore rispetto all'opzione normale.

Il metodo normale richiede più calcoli ma utilizza le spese effettive. È necessario dividere l'area dell'home office per la metratura totale della casa. La percentuale viene utilizzata per allocare i costi condivisi verso la detrazione fiscale. 

Ad esempio, un ufficio domestico di 300 piedi quadrati in una casa di 3.000 piedi quadrati equivale al 10%. Di conseguenza è possibile detrarre il 10% delle spese condominiali. Puoi cancellare il dieci per cento del mutuo o dell'affitto, del sistema di sicurezza, delle tasse, dei costi dell'assicurazione sulla casa, delle utenze, di Internet, della manutenzione e delle riparazioni. 

Un punto importante da ricordare è che le spese aziendali dirette sono completamente deducibili. Ciò può verificarsi se si dispone di due connessioni Internet, una per lavoro e una per casa. L'IRS dispone di ulteriori informazioni sull'argomento n. 509, Uso aziendale della casa.

Spese di formazione e istruzione

Le spese di formazione e istruzione per lo sviluppo professionale sono deducibili. Ad esempio, un ingegnere professionista che frequenta corsi di formazione continua per il rinnovo della licenza può detrarre il costo. Le lezioni, i workshop o i seminari possono essere online o di persona. 

Altri potenziali articoli da spendere in questa categoria sono libri di testo, conferenze, pubblicazioni di settore, forniture e trasporti.

L'IRS richiede che i costi siano spese qualificanti legate al lavoro. Inoltre, la formazione e l'istruzione devono migliorare o mantenere le competenze necessarie nel lavoro attuale. Quindi, se sei un agente immobiliare iscritto a corsi di istruttori di yoga, non ti qualificheresti. Ulteriori indicazioni sono disponibili nell'argomento n. 513, Spese per l'istruzione correlata al lavoro.

Se stai frequentando corsi per un nuovo lavoro o una laurea, considera il credito formativo a vita. Se sei idoneo, puoi ricevere fino a un credito d'imposta massimo di $ 2.000 all'anno.

Premi dell'assicurazione sanitaria

Un'altra detrazione fiscale per i lavoratori autonomi riguarda i premi dell'assicurazione sanitaria. Tuttavia, è difficile qualificarsi a causa delle regole dell'IRS. Il costo dei premi dell'assicurazione sanitaria, dentistica e per l'assistenza qualificata a lungo termine può essere detratto se non si ha diritto a un altro piano. 

Anche se sembra semplice qualificarsi, non lo è perché se puoi partecipare a un piano tramite un altro lavoro o il datore di lavoro del tuo coniuge, non sei idoneo per la detrazione dell’assistenza sanitaria. Anche se il tuo coniuge sceglie di non iscriversi al piano del suo datore di lavoro, non sei idoneo.

Un secondo requisito è che la tua azienda deve generare un utile netto superiore al totale dei premi assicurativi.

Tuttavia, se soddisfi i requisiti, le spese per i premi sanitari, dentistici e per l'assistenza a lungo termine per te, il tuo coniuge, le persone a carico e i figli fino a 27 anni costituiscono una detrazione personale anziché una spesa aziendale.

Di conseguenza, la richiedi come detrazione dettagliata nell'Allegato A anziché nell'Allegato C.

È importante sottolineare che, se sei ancora un lavoratore autonomo quando inizi a prendere Medicare, i premi per le Parti B e D, le polizze supplementari e Medicare Advantage sono deducibili.

Poiché l'argomento è complicato, potrebbe essere utile fare riferimento alla pubblicazione IRS 535, Spese aziendali.

Spese per cellulare e Internet

Un telefono cellulare e i servizi Internet rappresentano una detrazione fiscale più semplice per i lavoratori autonomi. Quasi tutte le persone che gestiscono un'impresa necessitano di servizi telefonici e Internet.

La fattura di un piano aziendale o di telefonia mobile dedicato è interamente deducibile. Ma se il telefono cellulare o il servizio Internet sono necessari per uso aziendale e personale, puoi spendere la parte utilizzata per l'attività commerciale.

Tuttavia, un avvertimento è che non puoi detrarre le spese di base del servizio telefonico locale anche se hai un ufficio da casa.

Articoli per ufficio

Un'altra semplice detrazione per i lavoratori autonomi riguarda le forniture per ufficio. Si tratta di oggetti banali necessari quotidianamente per gestire la tua attività, come penne, carta, affrancatura, inchiostro per stampante, post-it, quaderni, punti metallici, graffette, cartelle, ecc.

L'IRS richiede l'assunzione delle spese nell'anno in cui è stata utilizzata la fornitura per ufficio. Tuttavia, se mantieni uno stock di forniture per ufficio e non ne fai l'inventario, queste sono deducibili nell'anno di acquisto.

L'Internal Revenue Service consente una detrazione per articoli più grandi nell'anno in cui vengono acquistati, a condizione che la vita utile sia di un anno o meno. Se la vita utile è superiore a un anno, un articolo deve essere ammortizzato per recuperare il costo.

Quote e iscrizioni a organizzazioni professionali

Caleb Vering di Farnam Financial ci ricorda che “le quote per le organizzazioni professionali possono essere detratte”. L'IRS distingue tra club di intrattenimento e quelli che non hanno tale scopo. Nello specifico, la guida indica che non è possibile detrarre le quote associative o le quote dei club “organizzati per affari, piacere, svago o qualsiasi altro scopo sociale”. Ad esempio, le tasse del tuo paese o del tuo golf club non possono essere addebitate.

D'altro canto, l'IRS fa un'eccezione per le organizzazioni professionali come consigli di commercio, leghe imprenditoriali, camere di commercio, organizzazioni civiche o pubbliche, ordini degli avvocati e dei medici, consigli immobiliari e associazioni di categoria.

Detrazione su pubblicità e marketing

Ancora un’altra detrazione fiscale semplice e spesso trascurata per i lavoratori autonomi sono le spese di pubblicità e marketing. Sono tutti deducibili gli annunci online sui social media o sui motori di ricerca, i cartelloni pubblicitari, i contenuti sponsorizzati su siti Web, gli spot televisivi o radiofonici, il marketing via e-mail, gli eventi di networking, gli annunci stampati e i volantini postali. 

L'IRS di solito consente di spendere pubblicità "per mantenere il proprio nome davanti al pubblico se si riferisce ad affari che si prevede ragionevolmente di ottenere in futuro..." Tuttavia, esistono alcune eccezioni, come l'attività di lobbying o quando si tratta di un partito o candidato politico.

Questa detrazione è riportata nell'Allegato C.

Premi assicurativi aziendali

La maggior parte delle aziende si assicura, anche se sono lavoratori autonomi o imprese individuali. I premi assicurativi sono generalmente deducibili dalle tasse nell’anno in cui sono stati pagati.

Sono deducibili le assicurazioni che coprono voci quali incendio, veicoli aziendali, responsabilità civile, infortuni dei dipendenti, ecc. Riporterai il costo nel Programma C.

Appaltatori

Molti lavoratori autonomi si affidano ad appaltatori indipendenti per completare lavori specializzati o extra. Ad esempio, un blogger può assumere uno specialista SEO per migliorare il proprio sito web. In un altro esempio, un paesaggista può assumere un grafico per creare un logo per il suo biglietto da visita.

In qualità di lavoratore autonomo, l'importo pagato al contraente si qualifica come detrazione fiscale. Tuttavia, ricorda che se paghi qualcuno più di $ 600 all'anno, devi presentare un 1099-MISC.

Ma se risarcisci una persona tramite carta di credito o PayPal, la società di elaborazione o PayPal deve presentare un 1099-K.

Risparmio pensionistico

Una cancellazione fiscale vitale per un lavoratore autonomo è un piano pensionistico. Un unico proprietario senza dipendenti può sfruttare un individuo o un solista 401 (k).

Se hai dipendenti, gli IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) e SEP (Simplified Employee Pension) sono alternative. I contributi a questi piani pensionistici riducono l'attuale fattura fiscale consentendoti di realizzare plusvalenze con imposte differite.

Un individuo 401 (k) è interessante se non hai dipendenti. I partecipanti possono contribuire in qualità di datore di lavoro e dipendente. Al massimo, i contributi totali possono ammontare a 66.000 dollari nel 2023 o al 100% del reddito da lavoro, a seconda di quale sia inferiore.

Quelli con più di 50 anni ricevono altri $ 7.500 in contributi di recupero. Le distribuzioni vengono tassate in caso di ritiro dopo il compimento dei 59 anni e mezzo.

La soluzione migliore è discutere le tue opzioni con un consulente finanziario o un gestore patrimoniale certificato che offre questo tipo di piani.

Conclusione

Le dieci detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi di cui sopra sono comuni ma non le uniche. A seconda della tua attività, cose come pasti, viaggi, veicoli aziendali, interessi, chilometraggio, commissioni, noleggio di attrezzature, mobili, licenze e permessi, spese di elaborazione, ecc., potrebbero essere deducibili dalle tasse.

Abbiamo fornito informazioni di base, ma avvalersi di un commercialista può essere prudente se hai bisogno di chiarimenti sulla tua dichiarazione dei redditi.

Questo articolo è apparso originariamente su Wealth of Geeks. 

Informazioni sull'autore:Prakash Kolli è il fondatore del sito Dividend Power. È un investitore, analista e scrittore autodidatta sui titoli azionari con crescita dei dividendi e sull'indipendenza finanziaria. I suoi scritti possono essere trovati su Seeking Alpha, InvestorPlace, Business Insider, Nasdaq, TalkMarkets, ValueWalk, The Money Show, Forbes, Yahoo Finance e i principali siti finanziari. Inoltre, fa parte dei team Portfolio Insight e Sure Dividend. Recentemente è stato tra i primi 1,0% e tra i primi 100 (73 su oltre 13.450) blogger finanziari, secondo TipRanks (un sito di monitoraggio di analisti indipendenti) per i suoi articoli su Seeking Alpha.

Giovanni Schmoll

Sono John Schmoll, un ex agente di cambio, laureato in MBA, scrittore di finanza e fondatore di Frugal Rules.

In qualità di veterano del settore dei servizi finanziari, ho lavorato come amministratore di fondi comuni di investimento, banchiere e agente di cambio e ho ottenuto le licenze Serie 7 e 63, ma ho lasciato tutto alle spalle nel 2012 per aiutare le persone a imparare a gestire i propri soldi.

Il mio obiettivo è aiutarti ad acquisire le conoscenze necessarie per diventare finanziariamente indipendente con strumenti finanziari testati personalmente e soluzioni per risparmiare denaro.