529 College Savings Plan contro Coverdell ESA

Come parte della nostra preparazione alla genitorialità, mia moglie ed io abbiamo esaminato i programmi di risparmio universitari. I due piani di risparmio universitari più comuni sono il 529 College Savings Plan e i Coverdell Educational Savings Accounts (ESA).

529 College Savings Plan contro Coverdell ESA

Analogie. Questi piani di risparmio universitari funzionano entrambi in modo simile agli IRA Roth:i contributi non sono deducibili e crescono esentasse. I prelievi sono esentasse anche per le spese di istruzione superiore qualificata. 529 Piani e ESA Coverdell sono considerati gli stessi ai fini degli aiuti finanziari. Sono considerati i beni del custode (la persona che ha aperto il conto), e i prelievi da parte del beneficiario non sono considerati reddito imponibile se utilizzati per le spese universitarie. Entrambi i piani possono essere trasferiti ad un altro beneficiario senza penali o commissioni.

Differenze. Le principali differenze tra i piani 529 e gli ESA Coverdell sono elencate di seguito.

Tipi di account:

• 529 Piano: Due:tasse universitarie prepagate e piano di risparmio
• ESA: Solo uno

Controllo del conto:

• 529 Piano: Il titolare del conto controlla quando verranno effettuati i prelievi e per quale scopo, e può cambiare beneficiario a piacimento. Non ci sono restrizioni riguardo all'utilizzo dei fondi.
• ESA: Il titolare del conto può cambiare beneficiario a piacimento. Se il denaro non viene trasferito a un nuovo beneficiario o utilizzato per spese di istruzione superiore, poi il beneficiario riceve i beni al compimento dei 30 anni e sul conto verranno accertate tasse e sanzioni.

Limite di età per contributi e prelievi:

• 529 Piano: Nessuno.
• ESA: Devi avere meno di 18 anni per ricevere contributi, deve utilizzare i beni prima dei 30 anni.

Limiti contributivi:

• 529 Piano: Tra $ 100, 000 e $ 350, 000 a seconda dello stato
• ESA: $ 2, 000 all'anno da tutte le fonti

Limiti di reddito per i contribuenti:

• 529 Piano: Nessun limite di reddito.
• ESA: Per qualificarsi per il massimo di $2, 000 contributo, il tuo AGI deve essere inferiore a $ 95, 000 per singoli filer e $ 190, 000 per le coppie sposate. I contributi scenderanno a $ 500 all'anno nel 2010 se il Congresso non estenderà i limiti attuali. Maggiori informazioni sui limiti di contributo ESA.

Detrazioni fiscali statali o crediti per contributi:

• 529 Piano: Sì, a seconda del piano statale e della residenza.
• ESA: No.

Usi per le risorse del piano:

• 529 Piano: Solo istruzione superiore.
• ESA: Fino al 2010 le risorse possono essere utilizzate per l'istruzione primaria e secondaria.

Opzioni di investimento:

• 529 Piano: Azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, CD. È possibile modificare l'allocazione degli investimenti solo 2 volte all'anno.
• ESA: Azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, CD. Nessun limite alle variazioni nell'allocazione degli investimenti.

529 College Savings Plan offre più flessibilità di un Coverdell ESA

Secondo me, il piano 529 è un piano più versatile, soprattutto se avrai altre persone che contribuiscono con denaro all'istruzione di tuo figlio - i $ 2, Il limite di 000 per i contributi ESA è più difficile da tracciare quando ci sono più persone che contribuiscono.

Il Coverdell ha diversi vantaggi, compresa la possibilità di utilizzare i fondi per K-12 (fino al 2010 salvo proroga), apportare modifiche illimitate all'allocazione delle risorse, e le ESA possono avere migliori opzioni di investimento, a seconda dello stato in cui apri il tuo piano di risparmio 529 College.

La buona notizia è che puoi avere entrambi i piani per i tuoi figli e puoi trasformare un Coverdell ESA in un piano di risparmio 529 College. Questi piani hanno un sacco di caratteri piccoli e condizioni, quindi ti consiglio di leggere i dettagli per il tuo piano statale 529 o di leggere di più sull'ESA Coverdell prima di aprire un account e fare contributi.

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