Strategie di risparmio fiscale:modi legali per ridurre la responsabilità fiscale

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È un nuovo anno e tutti i pensieri alla fine si rivolgono alle tasse. Gennaio è il momento perfetto per comprendere le implicazioni fiscali dell'anno scorso e pianificare la tua strategia... per il prossimo anno .

Spesso, quando si pensa a come emettere un assegno più piccolo (o ottenere un rimborso maggiore) il 15 aprile, l'enfasi è sulle detrazioni fiscali.

La realtà è che, secondo il Tax Policy Center, quasi il 90% dei dichiaranti fiscali ora utilizza la detrazione standard.

L'aumento della detrazione standard nel 2017 fa sì che le tipiche spese deducibili non legate all'impresa (interessi ipotecari, tasse statali e locali, enti di beneficenza) siano meno utili come detrazioni dettagliate.

Per la maggior parte dei salariati W-2, pagare meno tasse non significa individuare spese deducibili oscure, ma piuttosto dichiarare un reddito imponibile inferiore.

È meglio decidere le azioni che devi intraprendere affinché questa strategia funzioni prima dei primi accenni di primavera.

Imposte sul tuo reddito

Innanzitutto alcune definizioni importanti:

• Reddito lordo rettificato (AGI):il tuo reddito lordo da stipendi, mance, dividendi, plusvalenze, reddito aziendale, distribuzioni pensionistiche e alcuni altri redditi, meno aggiustamenti, come interessi sul prestito studentesco, spese per gli insegnanti e contributi a un conto pensionistico o a un conto di risparmio sanitario.

• Reddito lordo rettificato modificato (MAGI):l'AGI calcolato più alcune detrazioni aggiunte.
  • Interessi sui prestiti studenteschi
  • Spese di iscrizione qualificate
  • Tasse scolastiche e tasse
  • 1/2 dell'imposta sul lavoro autonomo
  • Perdite dovute agli affitti
  • Perdita passiva o reddito passivo
  • Contributi IRA
  • Pagamenti previdenziali non imponibili
  • Altre detrazioni rare come l'esclusione per i redditi derivanti da buoni di risparmio statunitensi, l'esclusione dei redditi da lavoro esteri, l'esclusione o la detrazione per alloggi stranieri e l'esclusione ai sensi dell'articolo 137 per le spese di adozione

• Aliquota fiscale marginale:l'importo delle tasse aggiuntive che paghi per livelli di reddito più elevati che guadagni.

Il tuo MAGI influisce sulla tua idoneità a prendere determinate detrazioni o a ricevere sussidi specifici, ad esempio contributi pensionistici o di risparmio sanitario.

Un MAGI inferiore sul modulo fiscale 1040 equivale a una minore responsabilità fiscale. Il tuo punto di partenza è prestare attenzione alla differenza nelle aliquote fiscali marginali.

Per il reddito imponibile conseguito nel 2022 si applica la tabella seguente:

Valutazione Per individui non sposati Per persone sposate che presentano dichiarazioni congiunte (MFJ) Per persone sposate che presentano dichiarazione separatamente Per i capifamiglia 10%Fino a $10.275Fino a $20.550Fino a $10.275Fino a $14.65012%$10.276 – $41.775$20.551 – $83.550$10.276 – $41.775$14.651 – $55.90022%$41.776 – $89.075$83.551 – $178.150$41.776 – $89.075$55.901 – $89,05024%$89.076 – $170.050$178.151 – $340.100$89.076 – $170.050$89.051 – $ 170,05032%$ 89,076 – $ 170,050$ 340,100 – $ 431,900$ 89,076 – $ 170,050$ 170,051 – $ 215,95035%$ 215,951 – $ 539,900$ 431,901 – $ 647.850 $ 215.951 - $ 323.925 $ 215.9511 - $ 539.900 37% Oltre $ 539.900 Oltre $ 647.850 Oltre $ 323.925 Oltre $ 539.900 Fonte:Agenzia delle Entrate

Per una persona single con reddito nel 2021 , l'aliquota fiscale marginale del 12% si applica fino a $ 40.525, sale al 22% per redditi da $ 40.526 fino a $ 86.375, per poi aumentare fino al 24% fino a raggiungere $ 164.925.

Solo dopo si passa allo scaglione fiscale del 32% o superiore. Raddoppiare queste cifre sul reddito per i contribuenti Married Filing Joint (MFJ).

L'importo del tuo reddito compreso tra le parentesi viene tassato con l'aliquota fiscale corrispondente.

• Esempio:se sei single e hai un reddito imponibile di $ 56.789 per il 2022, pagherai
  • 10% sui primi $ 10.275 =$ 1.027,50
  • 12% sui guadagni da $ 10.276 a $ 41.775 =$ 3.779,88
  • 22% sui guadagni da $ 41.776 a $ 56.789 =$ 3.302,86
  • Tassa totale =$ 8.110,24 ($ 1.027,50 + $ 3.779,88 + $ 3.302,86)

Poiché le fasce di reddito fiscale sono ampie, gestire il reddito imponibile in modo che rimanga a una determinata aliquota fiscale probabilmente non sarà la strategia predominante per ridurre il carico fiscale.

Ma se prevedi di trovarti in una bolla tra parentesi, allora potrebbe valere la pena impegnarsi in un po’ di gestione del reddito imponibile, come discusso di seguito. (non intendo guadagnare di meno!)

Forse è ancora più utile segnalare un MAGI inferiore per consentire di beneficiare di crediti d'imposta limitati al reddito.

(Introduzione:un credito d'imposta è molto meglio di una detrazione fiscale. Un credito d'imposta riduce il pagamento delle tasse, dollaro per dollaro, dell'importo del credito.)

• Correlato:fai da te le mie tasse o assumi un professionista? [Software fiscale vs CPA o Tax Pro]

Risparmiare con i crediti d'imposta

Ecco alcuni esempi dei crediti d'imposta più preziosi:

·   L'American Opportunity Tax Credit è particolarmente utile per i genitori che pagano le tasse universitarie per i propri figli. Puoi ricevere un credito fino a $ 2.500 per studente. Per richiedere l'intero credito, il tuo reddito non deve superare $ 80.000 ($ 160.000 MFJ).

·   Il credito formativo a vita è utile se tu o una persona a tuo carico siete iscritti a un programma non di laurea o siete iscritti a meno di metà tempo. Questo credito può valere fino a 2.000 dollari per dichiarazione dei redditi, e verrà gradualmente eliminato per i redditi superiori a 69.000 dollari (138.000 dollari MFJ).

·   Se ti prendi cura di un bambino di età inferiore a 13 anni o di un'altra persona disabile, il credito per l'assistenza ai figli e alle persone a carico recentemente ampliato può compensare alcune delle tue spese. Per sfruttare appieno questo credito, il reddito familiare non deve superare i $ 125.000. Il beneficio scompare completamente per i redditi superiori a $ 400.000.

·   Il Child Tax Credit è un bersaglio un po' in movimento al momento della stesura di questo documento. Basti dire che il tuo MAGI limita la tua capacità di beneficiare di questo importante vantaggio fiscale. Allo stato attuale, il credito di 2.000 dollari per figlio inizia a essere gradualmente eliminato per i redditi superiori a 200.000 dollari (400.000 dollari MFJ); potrebbero esserci altri limiti di reddito più bassi per benefici aggiuntivi.

Hai acquistato un'assicurazione sanitaria tramite il mercato delle assicurazioni sanitarie?

In tal caso, il premio pagato potrebbe essere ridotto del credito d'imposta sul premio.

Il calcolo è più complesso rispetto ai crediti sopra indicati; tuttavia, puoi sfruttare il tuo credito d'imposta premium utilizzando questo strumento dell'IRS.

In genere hai diritto al credito purché il tuo MAGI non superi il 400% della soglia di povertà federale per le dimensioni della tua famiglia.

Ci sono anche altri vantaggi fiscali non creditizi per un MAGI inferiore:

Le plusvalenze a lungo termine nel 2022 sono tassate allo 0% per redditi inferiori a $ 41.657 o $ 83.350 MFJ (2021 – $ 40.400 o $ 80.800 MFJ), 15% fino a $ 459.750 o $ 517.200 MFJ (2021 – $ 445.850 o $ 501.600 MFJ) e successivamente il 20%.

Le plusvalenze a breve termine sono tassate alla normale aliquota marginale dell'imposta sul reddito.

Se disponi di plusvalenze sostanziali, è opportuno sapere in che modo il tuo reddito dichiarato influisce sulla tassazione di tali plusvalenze.

Inoltre, puoi effettuare una detrazione per l'importo pagato in interessi sul prestito studentesco (fino a $ 2.500) sulle tasse, anche se utilizzi la detrazione standard. Ma la tua capacità di farlo termina quando il tuo MAGI supera i $ 70.000 ($ 140.000 MFJ).

Abbassare il MAGI

Se ora sei convinto di cercare modi per abbassare i tuoi MAGI, come puoi riuscirci?

Ottimizza la tua strategia di risparmio previdenziale

·   Il punto di partenza più ovvio è un piano pensionistico tradizionale (al lordo delle imposte). I contributi a un piano pensionistico con imposte differite riducono il reddito imponibile.

Un piano pensionistico sul posto di lavoro come un piano 401(k), 403(b) o 457(b) è uno strumento più utile a questo scopo rispetto a un tradizionale IRA.

A differenza dell'IRA, la tua capacità di partecipare a un 401(k) non è limitata dal tuo reddito e gli importi dei contributi annuali consentiti sono molto più elevati.

Secondo Fidelity, gli investitori più giovani apprezzano particolarmente l'opzione del conto pensionistico Roth (al netto delle imposte).

Tuttavia, se tutti i tuoi risparmi previdenziali vengono effettuati al netto delle imposte, prenditi un momento per valutare se oggi stai perdendo l'opportunità di ottenere preziosi risparmi fiscali.

Una volta che sei effettivamente in pensione, il copione cambia un po'.

Nel momento della tua vita in cui prendi le distribuzioni dai tuoi conti pensionistici, un conto di tipo Roth è il tuo migliore amico poiché questo flusso di reddito non viene riportato come reddito imponibile.

Un MAGI inferiore significa che una percentuale inferiore dei benefici della previdenza sociale sarà imponibile.

Per le famiglie ad alto reddito, è previsto un supplemento per la copertura Medicare Parte B quando il reddito supera i $ 91.000 ($ 182.000 MFJ).

Essere "diversificati a livello fiscale" nei tuoi investimenti durante la pensione ti consentirà di gestire il pagamento delle tasse annuali.

Come vedi, confrontare la tua aliquota fiscale marginale odierna con la proiezione della tua aliquota fiscale futura è solo una parte della domanda "Quale tipo di conto pensionistico è il migliore?" calcolo.

Utilizza altri conti di risparmio

·   Contribuire a un conto di risparmio sanitario (HSA) . Gli HSA rappresentano un altro modo popolare per ridurre l'importo delle imposte sul reddito pagate oggi, poiché questi contributi sono al lordo delle imposte.

Se avere un piano di assicurazione sanitaria con franchigia elevata ha senso per te, nel 2022, come individuo, puoi investire fino a $ 3.650 all'anno in un HSA, salendo a $ 7.300 per una famiglia. 

Quelli che hanno compiuto 55 anni quest'anno possono versare $ 1.000 extra in contributi di recupero.

I prelievi dal conto per spese mediche qualificate non sono tassati o penalizzati a nessuna età.

Una volta compiuti i 65 anni, puoi effettuare un prelievo dal tuo HSA per qualsiasi scopo senza penalità... ma sarà considerato reddito imponibile.

·   Considera un conto di spesa flessibile (FSA) . Sebbene non siano così generosi come un HSA, i contributi a una FSA sanitaria o a una FSA per l'assistenza alle persone a carico sono al lordo delle imposte, riducendo così l'onere fiscale.

Tuttavia, l’equilibrio in una FSA è “usa o perdi”; generalmente devi spenderlo per spese qualificate entro la fine dell'anno solare o subito dopo.

Puoi aggiungere $ 2.850 all'anno a una FSA sanitaria o $ 5.000 a una FSA per l'assistenza ai non autosufficienti.

Qual è il risultato finale?

Potresti voler avere un piede in entrambi i campi:

• “ridurre” il reddito imponibile negli anni in cui esiste la possibilità di ottenere un credito d'imposta significativo o altri benefici

• ponendo maggiore enfasi sugli investimenti al netto delle imposte negli altri anni

In questo modo in futuro avrai la possibilità di ottenere un reddito esentasse. Chi ha detto che le tasse sono semplici?

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Articolo scritto da Lisa Whitley, AFC®, CRPC®.

A Lisa piace conversare ogni giorno sui soldi con persone di ogni provenienza. Dopo una lunga carriera nello sviluppo internazionale, apporta una dinamica interculturale al suo lavoro attuale per aiutare individui e famiglie a raggiungere il benessere finanziario.

Donne che soldi

Amy Blacklock e Vicki Cook hanno co-fondato Women Who Money nel marzo 2018 per fornire informazioni utili su finanza personale, carriera e argomenti imprenditoriali in modo da poter gestire con sicurezza i propri soldi, aumentare il proprio patrimonio netto, migliorare la propria salute finanziaria generale e infine raggiungere l'indipendenza finanziaria.