Che cos'è un fiduciario?

Potresti aver già sentito il termine "trustee" ma potresti chiederti cosa significhi e cosa fa un trustee. Gli amministratori possono occuparsi di cose come il piano patrimoniale di una persona, gli investimenti o gli sforzi di beneficenza. Un fiduciario ha compiti specifici in base al tipo di beni che gestisce, ma tutti hanno doveri generali per legge. Diamo un'occhiata più da vicino a cosa significa tutto questo e analizziamo le responsabilità di un fiduciario.

Definizione di fiduciario

Un fiduciario è una persona o un'azienda di cui ci si può fidare per gestire il denaro o i beni di una persona che sono stati messi da parte a beneficio di qualcun altro. Ci si aspetta che gli amministratori prendano decisioni che sono nel migliore interesse della persona che li ha nominati e hanno responsabilità fiduciarie (o lealtà), il che significa che devono garantire che tutto venga eseguito nel modo in cui è stato scritto. Un fiduciario può anche essere nominato per gestire questioni finanziarie come il fallimento di un individuo o i conti pensionistici, ma l'entità più comune consegnata da un fiduciario è un trust .

Analizziamolo ulteriormente pensandolo in questo modo:se hai un cane o un gatto che ami teneramente, vorresti assicurarti di avere qualcuno di cui ti fidi in fila per prendersi cura del tuo animale domestico se fosse successo qualcosa di inaspettato voi. Lo stesso vale per i soldi e i beni di una persona dopo la sua morte, ed è allora che un fiduciario si occupa delle sue questioni finanziarie.

Per comprendere ancora di più il concetto di fiduciario, ecco una terminologia di base che ti aiuterà a mettere insieme tutto.

Esempi di fiduciario

Come suggerisce il nome, un trustee di solito gestisce le attività di un trust. Tuttavia, possono svolgere un ruolo anche in altre situazioni. Altri tipi comuni di fiduciari includono:

• Fiduciari di investimento: Questi amministratori prendono decisioni quotidiane su investimenti e strategie in un portafoglio o un conto aziendale.
• Fiduciari fallimentari: Si tratta di amministratori nominati dal programma fiduciario statunitense del Dipartimento di giustizia, che amministra e sovrintende al fallimento di un individuo o di un'azienda.
• Fiduciari di beneficenza: Questi amministratori gestiscono i beni in un fondo di beneficenza e li distribuiscono a specifici enti di beneficenza e no-profit secondo i desideri del proprietario del fondo.
• Fiduciari aziendali: Si tratta di istituzioni finanziarie o società di investimento che gestiscono i trust per conto dei propri clienti. 

Cosa fa un fiduciario?

Gli amministratori gestiscono denaro e beni che sono stati messi da parte per conto di un'altra persona seguendo le regole del trust. Il contratto di fiducia di solito descrive in dettaglio ciò che un fiduciario può e non può fare nel ruolo.

Molte persone sono fiduciarie di se stesse fintanto che sono mentalmente in grado di svolgere il lavoro e, se sono sposate, potrebbero consentire al coniuge di agire come fiduciario per loro conto. Se non sono sposati, o il coniuge non è in grado di agire come fiduciario, è qui che entra in gioco un fiduciario successore per gestire il trust. L'aspetto più importante dei doveri e delle responsabilità di un trustee è agire sempre nel migliore interesse del trust.

Doveri e responsabilità dell'amministratore fiduciario

Gli amministratori hanno molte responsabilità, dalla cura delle finanze quotidiane del trust alla distribuzione dei beni ai beneficiari. I doveri specifici di un fiduciario dipendono da ciò che è elencato nell'accordo fiduciario e talvolta sono dettati dal tipo di attività detenute. Ecco alcuni esempi di importanti doveri e responsabilità di un fiduciario:

• Proteggi la proprietà e i beni del trust
• Agire in conformità con il documento fiduciario
• Evita i conflitti di interesse e metti al primo posto il documento di fiducia
• Mantieni registri dettagliati
• Fornire rapporti di routine ai beneficiari e alle agenzie federali e statali
• Investi e diversifica gli asset quando necessario
• Prepara moduli e documenti fiscali
• Rispondi alle domande dei beneficiari secondo necessità

Un fiduciario è anche responsabile del pagamento dell'imposta federale sul reddito per conto del trust. Qualsiasi reddito prelevato dal trust che sia superiore al valore delle sue distribuzioni ai beneficiari è generalmente soggetto all'imposta sul reddito.

Chi dovresti scegliere come fiduciario?

La scelta di un fiduciario per gestire denaro e beni è una decisione importante e non dovrebbe essere presa alla leggera. A seconda del tipo di fiducia, il fiduciario sarà incaricato di supervisionare i beni di una persona e i beni dei suoi cari. Molte persone scelgono le seguenti persone nella loro vita come amministratori:

• Un coniuge 
• Un amico o un familiare
• Un fiduciario professionista come un avvocato, un contabile o un consulente finanziario
• Una società fiduciaria o un fiduciario aziendale 

Come suggerisce il nome stesso, il fiduciario dovrebbe essere degno di fiducia. Chiunque venga scelto come fiduciario, è importante che un individuo rivisiti quella scelta ogni pochi anni. La persona che è perfetta per il lavoro in questo momento potrebbe non essere il candidato ideale su tutta la linea. Alla fine, un avvocato o un consulente finanziario può aiutare a determinare chi può agire come il miglior fiduciario.

Domande frequenti

Cos'è un fiduciario di una proprietà?

Il fiduciario di una proprietà è essenzialmente la persona o l'impresa che detiene e gestisce la proprietà in questione. Il fiduciario detiene anche il titolo legale della proprietà ed è il proprietario del record. Il loro nome apparirà anche su tutti gli atti relativi all'immobile.

Quanti amministratori può avere un trust?

Non c'è limite al numero di fiduciari che un trust può avere, ma potrebbe essere utile mantenere basso il numero. In questo modo, previeni potenziali disaccordi che possono verificarsi tra più amministratori. Più amministratori vengono nominati, maggiore è la possibilità che abbiano idee diverse su come gestire il trust. Inoltre, possono esserci costi più elevati associati a un numero maggiore di amministratori poiché gli amministratori sono generalmente pagati per i loro servizi.

Gli amministratori vengono pagati?

Gli amministratori ricevono un compenso per svolgere pienamente le loro funzioni. I fiduciari vengono pagati con i beni del trust e di solito vengono pagati ogni ora, anche se a volte verranno compensati in percentuale. Un fiduciario potrebbe essere tenuto a tenere un registro dettagliato di tutte le sue attività, compresi i tempi e le attività, per garantire che ricevano il rimborso completo per i loro servizi.

Pensieri finali

I trust danno alle persone la tranquillità sapendo che la salute finanziaria dei loro cari sarà curata molto tempo dopo che se ne saranno andati. Servire come un fiduciario richiede tempo e pazienza, ma anche la capacità di adempiere ai doveri della posizione. Per questo motivo, i fiduciari hanno una responsabilità fondamentale nell'assicurare che un trust sia gestito correttamente, quindi è importante scegliere attentamente un fiduciario per garantire che le finanze di una persona vengano gestite correttamente su tutta la linea.