Che cos'è una fiducia?

Un trust è un veicolo legale che consente a un terzo, un fiduciario, detenere e dirigere beni in un fondo fiduciario per conto di un beneficiario. Una fiducia amplia notevolmente le tue opzioni quando si tratta di gestire i tuoi beni, se stai cercando di proteggere la tua ricchezza dalle tasse o di trasferirla ai tuoi figli.

Quando senti le parole "fiducia" o "fondo fiduciario, ” la prima immagine che può venire in mente è una famiglia benestante in una villa con ricchezza ereditata tramandata di generazione in generazione. Però, non devi essere un membro delle famiglie Rockefeller o Gates per creare e beneficiare di un trust.

"I trust sono il gorilla da 700 libbre della pianificazione patrimoniale e una parte molto importante di molti piani immobiliari, ” ha detto Leon LaBrecque, chief growth officer di Sequoia Financial Group che è anche avvocato e pianificatore finanziario certificato. "Sono una pietra angolare di molti dei piani che faccio."

Così, lungi dall'essere appannaggio dell'élite danarosa, i trust sono sempre più utilizzati da famiglie di diversa estrazione economica. Ecco come potrebbero avvantaggiarti, soprattutto ai tempi del coronavirus.

Qual è lo scopo di un trust?

Molte persone creano trust per ridurre al minimo i fastidi e le spese per i propri cari, o per creare un'eredità di beneficenza. I trust possono essere utilizzati in aggiunta a un testamento per dirigere i tuoi beni dopo la tua morte, ma i trust offrono una serie di importanti vantaggi di pianificazione non inclusi in un testamento, come consentire ai tuoi eredi di concludere in tempi relativamente brevi la liquidazione del tuo patrimonio.

Lavorare con un avvocato o un pianificatore finanziario, puoi creare un trust per ridurre al minimo le tasse, proteggi i beni e risparmia ai tuoi figli di dover passare attraverso il processo spesso lungo del tribunale di successione per dividere i tuoi beni dopo la tua morte. Quindi in caso di morte improvvisa e prematura, gli ultimi desideri dell'individuo possono essere realizzati.

Un trust può anche consentirti di controllare non solo a chi verranno erogati i tuoi beni, ma anche come verrà pagato il denaro, un punto cruciale se il beneficiario è un bambino o un membro della famiglia la cui capacità di gestire correttamente il denaro è discutibile.

Puoi scegliere i fiduciari per realizzare i tuoi desideri come indicato nel fondo fiduciario.

"Questa può essere una caratteristica attraente per un individuo che vuole lasciare i beni a un beneficiario il quale il concedente è preoccupato che possa far saltare i soldi o che desideri che i beni siano diretti a scopi specifici o durino per un tempo specifico, "dice Aaron Graham, PCP, un pianificatore finanziario con Ballast Point Financial Planning in Columbia, Zona della Carolina del Sud.

Creando una fiducia, Puoi:

• Determina dove vanno a finire i tuoi beni e quando i tuoi beneficiari hanno accesso ad essi.
• Salva i tuoi beneficiari (i tuoi figli, ad esempio) dal pagamento delle tasse di successione e delle spese di giudizio.
• Proteggi i tuoi beni dai creditori che potrebbero avere i tuoi beneficiari, o dalla perdita attraverso accordi di divorzio.
• Indicare dove dovrebbero andare le risorse rimanenti in caso di morte di un beneficiario. Questo può essere utile in una famiglia che include seconde nozze e figliastri.
• Evita un lungo processo di successione.

Quest'ultimo punto è cruciale, poiché i trust consentono anche di trasferire i beni in modo rapido e privato. In contrasto, la liquidazione di un patrimonio attraverso un testamento tradizionale può innescare il processo del tribunale di successione - in cui un giudice, non i tuoi figli o altri beneficiari, ha l'ultima parola su chi ottiene cosa. Non solo quello, il processo di successione può trascinarsi per mesi o addirittura anni e può anche diventare uno spettacolo pubblico. Con una fiducia, gran parte di quel ritardo può essere evitato, e l'intero processo è privato, salvando i tuoi beneficiari da controlli o sollecitazioni indesiderati.

Trust revocabili vs. trust irrevocabili

Uno dei trust più comuni è chiamato trust vivente o revocabile. Ti consente di depositare beni in un trust mentre sei in vita, con il controllo del trust trasferito dopo la tua morte ai beneficiari che hai designato.

Potresti prendere in considerazione la creazione di un trust vivente per uno dei seguenti motivi:

• Se desideri che qualcun altro si assuma la responsabilità di gestione di alcune o tutte le tue proprietà.
• Se hai un'attività e vuoi assicurarti che funzioni senza intoppi senza interruzioni del flusso di reddito in caso di morte o invalidità.
• Se vuoi proteggere i tuoi beni dall'incompetenza o incapacità tua o dei tuoi beneficiari.
• Se desideri ridurre al minimo la possibilità che la tua volontà possa essere impugnata.

Un trust vivente può essere un'opzione utile per le persone con proprietà anche relativamente modeste.

Il rovescio della medaglia è che mentre un trust revocabile di solito manterrà i tuoi beni fuori dalla successione se dovessi morire, probabilmente non sfuggirai alle tasse di proprietà.

“I trust revocabili sono tra i più comuni veicoli di pianificazione patrimoniale, in particolare quando si desidera evitare i costi e i ritardi che possono accompagnare la successione in alcuni stati, "dice Bruce Colin, un pianificatore finanziario certificato con la propria azienda a Rancho Palos Verdes, California.

Al contrario, un trust irrevocabile non può essere modificato una volta che è stato creato e si rinuncia al controllo dei propri beni che ci si mette.

Ma un trust irrevocabile ha un vantaggio chiave in quanto può proteggere i beneficiari dalle tasse di successione e di successione. Chi costituisce un trust irrevocabile deve considerare anche altre questioni relative alla sua gestione.

Tipi speciali di trust

Ci sono anche diversi tipi di trust specializzati che puoi stabilire, e ognuno è strutturato per raggiungere obiettivi diversi.

Ecco alcuni esempi di trust comunemente usati:

Coniugali o trust "A"

Questa fiducia è progettata per fornire benefici al coniuge superstite, secondo Fidelity Investments, ed è generalmente incluso nel patrimonio imponibile del coniuge superstite. Mette i beni in un trust quando muore uno dei coniugi. Tutto il reddito generato da tali beni va al coniuge superstite, e il preside spesso va dagli eredi della coppia quando muore il coniuge superstite.

Trust di protezione del credito

Questi trust consentono a entrambi i coniugi di trarre il massimo vantaggio dalle loro esenzioni dall'imposta di successione, che nel 2021 sono ben 11,7 milioni di dollari a persona, o 23,4 milioni di dollari per coppia sposata. I beni superiori a questo importo sono generalmente soggetti a un'imposta patrimoniale del 40% una volta che il secondo coniuge muore.

Quando importi in dollari fino alla soglia sono detenuti in un trust di un rifugio di credito, il coniuge superstite può ricevere reddito dal patrimonio del trust fino alla morte, a quel punto i beneficiari del trust ricevono i suoi beni esenti da imposte di successione.

Trust residuo di beneficenza

Questo tipo di fiducia assegna un determinato importo di reddito per i beneficiari per un periodo di tempo definito e il resto va a enti di beneficenza specificati.

Come creare una fiducia

Può essere relativamente facile creare una fiducia, ma vorrai comunque chiamare un esperto, come un avvocato con esperienza in trust, fare così. Ecco i passaggi per creare un trust:

1. Scopri perché vuoi la fiducia. Determina il motivo per cui desideri un trust e quale tipo potrebbe essere utile. Hai bisogno di un trust vivente o di uno che offra vantaggi fiscali? Ne hai bisogno che protegga i tuoi beni da un beneficiario incompetente? Alcuni trust sono più difficili da creare rispetto ad altri, così le tue esigenze informeranno chi assumi.
2. Intervista potenziali avvocati. Quando sai cosa vuoi da un trust, è il momento di contattare gli avvocati e vedere cosa possono offrire. Non tutti i trust sono uguali, quindi assicurati che il tuo potenziale futuro avvocato abbia le competenze specifiche di cui hai bisogno. Dovresti anche vedere quanto addebita l'avvocato per il servizio. Potresti aspettarti di pagare almeno un paio di migliaia di dollari per un trust revocabile di base.
3. Stabilire la fiducia. Una volta selezionato un avvocato, dovrai lavorare con l'esperto per creare una fiducia che soddisfi le tue esigenze. Assicurati di capire chiaramente cosa può e non può fare la tua fiducia, in modo da ottenere ciò per cui paghi.

Hai anche un altro percorso per creare un trust. Puoi evitare le costose spese legali e creare comunque una fiducia efficace utilizzando un sito chiamato FreeWill. FreeWill offre un modo completamente gratuito per redigere i documenti necessari, e come suggerisce il nome, puoi anche fare testamento a costo zero, pure.

Indipendentemente da come procedi, devi capire come la fiducia serve le tue esigenze e aiuta a realizzare i tuoi desideri.

Linea di fondo

Quando si considera un trust, è utile cercare una consulenza professionale per assicurarti di prendere la decisione giusta per te e per i tuoi cari. Un avvocato di pianificazione patrimoniale o un consulente finanziario può fornirti una consulenza esperta sul fatto che un trust possa essere una componente utile nel tuo piano finanziario a lungo termine.

“Devi solo ricordare che un trust è un'entità, proprio come una persona, e a volte ha senso che quell'entità possieda qualcosa a beneficio di qualcun altro, ” secondo Lora Hoff, un CFP a Dallas la cui pratica si concentra su professionisti medici.