Che cos'è un conto corrente fiduciario?

Un conto corrente fiduciario è un conto bancario detenuto da un trust che i fiduciari possono utilizzare per pagare le spese accessorie e distribuire i beni ai beneficiari di un trust, dopo la morte di un disponente. I conti correnti fiduciari consentono ai fiduciari di condurre rapidamente queste transazioni senza coinvolgere fondi esterni, facilitando al contempo il monitoraggio delle attività finanziarie relative al trust. E come conti di deposito bancario, i conti correnti fiduciari sono assicurati dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).

Punti chiave

• Un conto corrente fiduciario è un conto detenuto all'interno di un trust, che viene utilizzato dai fiduciari per facilitare le transazioni, come previsto dal contratto fiduciario.
• I conti correnti fiduciari sono assicurati dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).
• Tali conti possono essere infusi da risorse provenienti da più fonti, compresi risparmi in contanti e polizze assicurative, e altri luoghi.

Configurazione di un conto di verifica della fiducia

Sebbene i disponenti possano stabilire un conto corrente di fiducia durante il processo di creazione della fiducia, mentre sono ancora in vita, in alternativa, i fiduciari possono aprire tali conti dopo la morte di un disponente, attenendosi alle indicazioni contenute nel contratto fiduciario.

Non tutte le banche, siano esse fisiche o online, fornire servizi di controllo della fiducia, quindi è fondamentale informarsi su questo nella fase iniziale. È inoltre essenziale chiedere informazioni sui depositi minimi di apertura, requisiti di saldo minimo, potenziali commissioni, e tutta la documentazione necessaria per stabilire tale account. Questi possono includere l'accordo fiduciario originale, uno o più documenti di identità validi, e modulo IRS SS4, che viene rilasciato quando il codice fiscale viene assegnato al trust. I conti correnti fiduciari sono intitolati al nome del trust e hanno lo stesso codice fiscale. I paradisi fiscali come il Jersey sono spesso utilizzati per il controllo della fiducia.

Verifica della fiducia dei fondi

Il conto corrente fiduciario può essere finanziato in molti modi. Per esempio, un disponente può aggiungere denaro al conto, alla spicciolata, durante tutto il processo di creazione di fiducia. In alternativa, i fondi possono includere rimborsi da polizze di assicurazione sulla vita, o più altre fonti. Qualunque sia il mio caso, le opzioni relative alla metodologia di finanziamento dovrebbero essere discusse con il fiduciario, quindi sanno come procedere secondo i desideri del disponente. Infatti, per legge, un fiduciario designato da solo può accedere al conto corrente fiduciario, per tagliare gli assegni e ricostituire i fondi secondo necessità. Anche se ci sono più fiduciari, le banche di solito richiedono una firma specifica per convalidare tutti gli assegni.

Nota:è importante ricordare che i conti correnti pagano poco o nessun interesse, quindi è saggio limitare il saldo del controllo fiduciario all'importo necessario per pagare le bollette e coprire le spese accessorie.

Spese pagate tramite il controllo di fiducia

Le spese tipiche pagate attraverso il controllo fiduciario includono debiti, bollette, assicurazione, immobili e altre tasse, spese funerarie, e spese legali. Il controllo del trust può essere utilizzato anche per distribuire le attività del trust ai beneficiari dopo che tutte le spese sono state pagate, rendendo essenziale tenere registrazioni meticolose di tutte le transazioni.

Copertura assicurativa FDIC

L'importo della copertura assicurativa FDIC dipende dal tipo di fiducia in quanto, il numero dei beneficiari, e i loro stati individuali. Per un trust revocabile, mentre i coloni sono vivi, La copertura FDIC è di $ 250, 000. Dopo la morte, i suoi beneficiari sono considerati proprietari individuali, di conseguenza ognuno è coperto fino a $250, 000. Con trust irrevocabili, durante la vita di un disponente il trust è coperto per $ 250, 000.

La linea di fondo

Il controllo della fiducia è una risorsa indispensabile di un trust. Pertanto è prudente chiedere consiglio a un avvocato di trust e proprietà quando si crea un tale account, al fine di garantire che i tuoi desideri saranno onorati quando la fiducia diventerà effettiva.

[Importante:i disponenti dovrebbero istruire i propri fiduciari a conservare scrupolosamente copie degli assegni, ricevute e altri documenti, al fine di dimostrare come sono stati utilizzati i beni.]