Che cos'è un conto UTMA?

Un trasferimento uniforme su un conto per minorenni, o Conto UTMA , è un modo per aprire un conto di investimento per un bambino. Poiché i minori non possono possedere legalmente beni, un UTMA detiene beni in custodia per un bambino fino all'età di 18 anni. L'utilizzo improprio dei fondi può comportare varie sanzioni, alcuni piuttosto gravi. Il trasferimento uniforme su conti minori comporta alcuni vantaggi fiscali, ma anche la loro struttura può essere limitante.

Come funzionano gli UTMA

Il denaro messo in un UTMA matura immediatamente a beneficio di un bambino. Mentre un custode è incaricato del conto, il denaro tecnicamente appartiene solo al bambino . I regali sul conto sono irrevocabili e non possono essere ritirati. Il denaro nel conto può essere utilizzato solo per il beneficio del bambino, ad esempio per le spese scolastiche o altri scopi educativi. Una volta che il minore compie 18 anni, ha il controllo legale sui beni, che poi può essere utilizzato per qualsiasi scopo.

Non ci sono limiti su chi può contribuire a un UTMA, né ci sono limiti di contribuzione. Però, i donatori possono essere soggetti all'imposta sulle donazioni se contribuiscono in misura superiore all'importo annuo di esclusione dell'imposta sulle donazioni, che era $ 14, 000 a partire dal 2015. Chiunque legalmente può essere il custode di un UTMA, anche se in genere viene scelto un genitore. Sebbene il custode non possa utilizzare i beni nel conto, è libera di scegliere gli investimenti nel conto.

Tassazione

Il reddito generato all'interno di un UTMA è tassato utilizzando una struttura a più livelli. Il primo $ 1, 000 generato all'interno di un UTMA è esentasse, mentre il prossimo $ 1, 000 è tassato al tasso del bambino. Importi superiori a $2, 000 sono tassati all'aliquota dei genitori. Questa struttura fiscale serve a impedire ai genitori di trasferire beni in un UTMA esclusivamente per beneficiare dell'aliquota fiscale più bassa di un bambino.

Svantaggi

Dopo aver stabilito un UTMA per un beneficiario, non puoi cambiare chi riceverà i soldi. Dopo che il beneficiario compie 18 anni, può usare i soldi per quello che vuole, anche se avevi intenzione di utilizzare il denaro esclusivamente per scopi didattici. Lungo la strada, i guadagni in conto sono tassabili ogni anno. Forse la cosa più importante, i beni in un UTMA sono considerati appartenenti al bambino nelle domande di aiuto finanziario, che può pregiudicare l'ammissibilità agli aiuti.

Se cambi idea e vuoi prelevare denaro da un UTMA per i tuoi scopi, potresti violare la legge. La pulizia di un account per evitare problemi di aiuti finanziari potrebbe innescare accuse penali federali, in quanto è considerata frode. Anche l'utilizzo del conto come rifugio fiscale per i propri investimenti potrebbe causare problemi con l'IRS.