Rapporto fatturato fornitori definito:formula ed esempi

Un elevato rapporto debitori indica che un'azienda sta pagando rapidamente i suoi creditori e fornitori, mentre un rapporto basso suggerisce che l'azienda è più lenta nel pagare le bollette. Questa è una metrica fondamentale da tenere traccia perché se il rapporto di fatturato dei conti da pagare di un'azienda diminuisce da un periodo contabile all'altro, potrebbe segnalare problemi e ridurre le linee di credito.

Al contrario, finanziatori e creditori che vedono un rapporto AP costante o in aumento possono aumentare la linea di credito della società.

Che cos'è l'indice di fatturato della contabilità fornitori (AP)?

Il rapporto di fatturato dei conti da pagare misura la velocità con cui un'azienda effettua i pagamenti ai creditori e ai fornitori che estendono le linee di credito. I professionisti contabili quantificano il rapporto calcolando il numero medio di volte in cui l'azienda paga i suoi saldi AP durante un periodo di tempo specificato. Nel bilancio di una società, l'indice di rotazione dei conti da pagare è un indicatore chiave della sua liquidità e di come sta gestendo il flusso di cassa.

Punti chiave sull'indice di fatturato dei conti da pagare (AP)

• Un rapporto debitori più elevato indica che un'azienda paga le bollette in un lasso di tempo più breve rispetto a quelli con un rapporto inferiore.
• Rapporti AP bassi potrebbero segnalare che un'azienda sta lottando per pagare i suoi conti, Ma questo non è sempre il caso. Potrebbe usare il suo denaro in modo strategico.
• Le aziende che si affidano a linee di credito in genere beneficiano di un rapporto più elevato perché fornitori e istituti di credito utilizzano questa metrica per valutare il rischio che si stanno assumendo.

Come calcolare il rapporto di fatturato dei conti da pagare (AP)

I professionisti della contabilità calcolano i rapporti di fatturato dei conti da pagare dividendo gli acquisti totali di un'azienda per il saldo medio dei conti da pagare durante lo stesso periodo.

Formula e calcolo del rapporto di fatturato dei conti fornitori (AP)

I tassi di rotazione della contabilità fornitori vengono in genere calcolati misurando il numero medio di giorni in cui un importo dovuto a un creditore rimane non pagato. Dividendo quel numero medio per 365 si ottiene il rapporto di fatturato dei conti da pagare.

Numero medio di giorni / 365 = Indice di fatturato dei conti da pagare

Suddivisione del fatturato dei conti da pagare in giorni

Usa questa formula per convertire il fatturato pagabile in PA in giorni.

Rapporto fatturato fornitori in giorni =365 / Rapporto fatturato pagabile

Come si può analizzare il rapporto di fatturato dei conti da pagare?

Per vedere come sta andando la tua azienda, confronta il tuo rapporto di fatturato AP con i periodi contabili precedenti. Per vedere quanto sarai attraente per i finanziatori, abbina il tuo rapporto AP ai colleghi del tuo settore.

Qual è un buon rapporto di fatturato dei conti da pagare?

In genere, un alto rapporto AP indica che soddisfi più rapidamente i tuoi obblighi di contabilità fornitori.

Vuoi un fatturato di conti da pagare superiore o inferiore?

Dipende. Se la tua attività si basa sul mantenimento di una linea di credito, istituti di credito forniranno condizioni più favorevoli con un rapporto più elevato. Ma se il rapporto è troppo alto, alcuni analisti potrebbero chiedersi se la tua azienda stia utilizzando il proprio flusso di cassa nel modo più strategico per la crescita del business.

Esempio di rapporto di fatturato dei conti fornitori (AR)

Diciamo che in un periodo di un anno, la tua azienda ha effettuato acquisti per 25 milioni di dollari e chiude l'anno con un saldo dei conti da pagare aperti di 4 milioni di dollari.

$ 25 milioni / $ 4 milioni = 6.25

Ciò significa che l'azienda ha pagato il saldo medio dei conti da pagare 6,25 volte durante quel periodo di tempo.

Aumento dell'indice di fatturato dei conti da pagare

I creditori e gli investitori esamineranno il rapporto di fatturato dei conti da pagare sul bilancio di un'azienda per determinare se l'azienda è in regola con i suoi creditori e fornitori. Cifre più alte indicano che un'azienda paga le bollette in modo più tempestivo, e quindi ha meno debiti sui libri.

Anche se ciò potrebbe piacere a quelle parti interessate, c'è una controargomentazione che alcune aziende potrebbero fare meglio a distribuire quel denaro altrove, con un occhio alla crescita.

Diminuzione del rapporto di fatturato dei conti da pagare

Rapporti di fatturato più bassi dei conti da pagare potrebbero segnalare a investitori e creditori che l'attività potrebbe non aver funzionato altrettanto bene durante un determinato periodo di tempo, sulla base di periodi comparabili.

Monitoraggio dell'indice di fatturato dei debiti

Sebbene le aziende possano avere ragioni strategiche per mantenere rapporti di fatturato dei debiti verso fornitori inferiori a quelli che la liquidità disponibile dimostrerebbe è necessario, ci sono altre variabili. Le aziende potrebbero avere rapporti di rotazione bassi a causa di condizioni di credito favorevoli. Allo stesso modo, potrebbero avere rapporti più elevati perché i fornitori hanno richiesto il pagamento alla consegna di beni o servizi. Alcune aziende potrebbero spendere di più durante l'alta stagione, e allo stesso modo può avere maggiori afflusso di denaro in determinati periodi dell'anno.

Rapporti di fatturato AP vs. fatturato AR

Il fatturato della contabilità fornitori fornisce un quadro della solvibilità di un'azienda, mentre i rapporti di fatturato dei crediti misurano quanto sia efficace nel riscuotere i ricavi ad esso dovuti. Un elevato rapporto di fatturato dei crediti indica che un'azienda sta effettivamente riscuotendo ciò che è dovuto, mentre un rapporto basso segnala che un'azienda ha difficoltà nel processo di riscossione o sta concedendo credito ai clienti sbagliati.

Tracciamento del fatturato dei tuoi conti da pagare

Le aziende possono tenere traccia dei rapporti di fatturato dei loro conti da pagare durante ogni periodo contabile senza dover raccogliere ulteriori informazioni. Utilizzando le formule di cui sopra, ecco un esempio di come calcolare il rapporto di fatturato dei tuoi conti da pagare. Prendi semplicemente la somma dei tuoi AP netti durante un dato periodo contabile e dividila per l'AP medio per quel periodo.

PA netto / PA medio = Indice di fatturato dei conti da pagare

Per determinare gli importi da dividere:

• PA netti:sottrarre tutti i crediti (come l'inventario restituito ai fornitori) dai PA lordi sostenuti.
• AP medio:aggiungi i tuoi saldi AP all'inizio e alla fine del periodo contabile e dividi la somma per 2.

Esempio:

Durante l'esercizio 2020, l'AP totale di un'azienda per i fondi dovuti a creditori e fornitori era di $ 1 milione. Però, la società ha ricevuto crediti per le rettifiche e ha restituito l'inventario per un importo di $ 100, 000. Dopo aver sottratto $100, 000 in crediti dal milione di dollari in PA lordi, l'AP netto è pari a $ 900, 000.

La società aveva un saldo AP totale di $ 80, 000 il 1 gennaio, 2020 e termina l'anno il 31 dicembre, 2019 con un eccezionale AP di $ 120, 000. Prendendo i $200, 000 in totale, dividendolo per 2 si ottiene un AP medio di $ 100, 000. Dopo aver diviso l'AP netto di $900, 000 per $ 100, 000, il rapporto di fatturato dei conti da pagare della società era 9.0

PA netto: $ 1, 000, 000 - $ 100, 000 =$900, 000
/
PA medio: $80, 000 + $ 120, 000 =$200, 000 / 2

= Rapporto di fatturato dei conti da pagare:9.0

Importanza del rapporto fatturato da pagare dei tuoi conti

La direzione esecutiva dovrebbe prestare molta attenzione al rapporto di fatturato dei conti da pagare della società. Gli investitori e tutti i fornitori pronti a concedere credito lo esamineranno da vicino. Può avere un impatto sul costo delle merci vendute, poiché i fornitori possono utilizzare tale rapporto per determinare i termini di finanziamento e ciò può influire sui profitti.

Limitazioni del rapporto di fatturato dei debiti

Mentre i creditori vedranno positivamente un rapporto di fatturato dei conti da pagare più elevato, ci sono avvertimenti. Se una società ha un rapporto più elevato durante un periodo contabile rispetto ai suoi pari in un dato settore, potrebbe essere una bandiera rossa che non gestisce il flusso di cassa così come la media del settore. Se una società non crede che questo sia il caso, i leader finanziari potrebbero voler avere una spiegazione a portata di mano.

4 suggerimenti per migliorare il rapporto di fatturato dei tuoi conti da pagare (AP)

1. Verifica come la tua organizzazione sta gestendo il flusso di cassa, e determinare quale impatto potrebbe avere la riduzione dei giorni pagabili in sospeso
2. Valuta il tuo rapporto di rotazione dei crediti e determina se i ritardi negli incassi stanno avendo un impatto sulla tua capacità di coprire le spese.
3. Determina se puoi migliorare la tua linea di termini di credito con i fornitori.
4. Misurare il costo delle merci vendute, e determinare se c'è spazio per miglioramenti.