Come preparare e analizzare un bilancio (+esempi)

Un bilancio è uno dei tre bilanci che tutte le aziende devono preparare. Scopri cos'è un bilancio e cosa ti dice della tua attività.

Un bilancio, come un conto profitti e perdite (conto economico) e un rendiconto finanziario, è progettato per essere distribuito a persone al di fuori di un'azienda.

Contabili e contabili dovrebbero preparare un bilancio alla fine di ogni periodo contabile, in particolare perché le regole GAAP richiedono che tutte le società statunitensi emettano un rapporto di bilancio.

Utilizzati ampiamente in contabilità, i totali di bilancio possono fornire agli imprenditori informazioni solide sulla salute finanziaria della loro attività. In effetti, i bilanci vengono utilizzati sia internamente che esternamente per una serie di motivi, tra cui il calcolo del capitale circolante e il monitoraggio delle spese operative.

I totali di bilancio possono essere utilizzati anche durante l'esecuzione di qualsiasi tipo di calcolo contabile come rapporti contabili o creazione di proiezioni per la propria attività. Troverai anche costi fissi come prestiti e note pagabili su un bilancio.

Panoramica:definizione di bilancio

Un bilancio è una dichiarazione che mostra le attività, le passività e il patrimonio netto di un'azienda in un determinato momento. La dichiarazione è progettata per mostrare esattamente ciò che un'azienda possiede, ciò che deve e quanto denaro è stato investito nell'azienda da proprietari e investitori.

Un bilancio non è influenzato dalla rettifica delle prime note o dalle registrazioni di chiusura, né il tuo bilancio influisce direttamente sul tuo reddito netto e sul tuo rendiconto finanziario.

La formula del bilancio

Se hai familiarità con i termini contabili più diffusi, sai che tutti i tuoi conti di contabilità generale devono essere classificati come uno dei seguenti:

• Attività
• Responsabilità
• Reddito
• Spese
• Azioni/Capitale

Mentre i conti delle entrate e delle spese si trovano nel conto economico, il bilancio fornisce un riepilogo dei conti attivi, passivi e di capitale della tua attività, fornendo le basi per la formula del bilancio, che ricordi è:

Attività =passività + capitale proprio

A differenza di un rendiconto finanziario o di un bilancio di prova rettificato, il bilancio non viene generalmente utilizzato per creare un budget o gestire le spese aziendali, ma è invece progettato per aiutare gli imprenditori a monitorare correttamente attività, passività ed equità.

Elementi di bilancio

Il bilancio offre tre elementi principali:attività, passività e patrimonio netto, con gli elementi di attività e passività ulteriormente suddivisi in due sezioni. I cinque elementi includono:

1. Risorse

Le risorse sono tutto ciò che la tua azienda possiede. Esempi di attività includono conti di cassa, mezzi equivalenti, crediti, inventario, mobili e scorte.

Le attività sono generalmente divise in due categorie nel tuo bilancio, attività correnti e attività a lungo termine. Le attività correnti sono considerate tutto ciò che può essere convertito rapidamente in denaro.

2. Attività a lungo termine

Conosciuti anche come immobilizzazioni, i beni a lungo termine includono terreni, macchinari, attrezzature, nonché beni immateriali come brevetti e marchi.

3. Responsabilità

Le responsabilità sono considerate obbligazioni che la tua azienda ha. Ad esempio, le passività includono conti da pagare, interessi da pagare, salari e stipendi pagabili e depositi dei clienti.

Come le attività, le passività sono divise in due categorie nel tuo bilancio:passività correnti e passività a lungo termine. Le passività correnti sono considerate tutto ciò che deve essere pagato entro un anno.

4. Passività a lungo termine

Le passività a lungo termine sono obbligazioni che non verranno estinte nel prossimo anno. Esempi di passività a lungo termine includono prestiti e note pagabili, sebbene alcune note pagabili possano essere considerate una passività corrente se sono scadute e pagabili entro un anno.

5. Azioni

L'equità rappresenta la quantità di denaro che tu o i tuoi investitori avete investito nell'attività. Chiamato anche capitale, il conto capitale rappresenta il patrimonio netto di una società. Sommato al totale della passività, dovrebbe corrispondere o bilanciare con il totale delle tue attività.

6. Attività =Passività + Patrimonio netto

Le attività nel tuo bilancio dovrebbero sempre essere in equilibrio con il totale delle passività della tua azienda più il patrimonio netto.

Esempio di bilancio

Bilancio dei servizi Midway 31/12/2020

PATRIMONIO
Risorse correnti
Contanti	$ 125.000
Contabilità clienti	$ 80.000
Inventario	$ 75.000
Totale delle attività correnti	$ 280.000
Immobilizzazioni
Edificio	$ 300.000
Attrezzatura	$ 100.000
Totale immobilizzazioni	$ 400.000
PATRIMONIO TOTALE	$ 680.000
RESPONSABILITÀ
Passività correnti
Contabilità fornitori	$ 45.000
Interessi da pagare	$  11.000
Imposte da pagare	$  15.000
Totale passività correnti	$ 71.000
Passività a lungo termine
Note pagabili	$ 165.000
Totale passività a lungo termine	$ 236.000
PASSIVITÀ TOTALI
PATRIMONIO NETTO DEL PROPRIETARIO
Capitale	$ 295.000
Utili non distribuiti	$ 149.000
PATRIMONIO NETTO TOTALE	$ 444.000
PASSIVITÀ TOTALI E PATRIMONIO NETTO DEL PROPRIETARIO	$ 680.000

Come creare bilanci per la tua piccola impresa

Il modo più semplice e accurato per creare un bilancio è utilizzare un software di contabilità. Tuttavia, puoi comunque creare un bilancio anche se stai utilizzando un sistema di contabilità manuale o un software per fogli di calcolo. Ecco alcune opzioni:

Metodo n. 1:a mano

A meno che tu non abbia un'impresa molto piccola, può essere estremamente difficile preparare un bilancio manualmente. Tuttavia, se stai tracciando le tue transazioni contabili in libri mastri separati, è possibile. Per prima cosa, prenderesti il ​​saldo del tuo conto corrente e lo collocherai tra le attività correnti.

Eventuali saldi di crediti che potresti avere verrebbero inseriti nell'intestazione corrente così come qualsiasi inventario che hai in magazzino. Aggiungi questi totali per arrivare all'importo totale delle tue attività correnti.

Successivamente, se stai monitorando i cespiti, ti consigliamo di includere il totale dei tuoi cespiti. Aggiungi i totali dei cespiti correnti e fissi per arrivare al totale dei cespiti.

Successivamente, seguirai lo stesso processo per calcolare le passività correnti ea lungo termine. Voci quali i debiti verso fornitori sono considerate passività correnti, mentre le cambiali o i prestiti bancari sono considerati passività a lungo termine. Somma queste due cifre per ottenere il totale delle passività.

Infine, dovrai calcolare la quantità di denaro che hai investito nell'azienda. Anche i soldi investiti da altri dovranno essere inclusi. Aggiungerai il numero di equità al numero di passività totali.

Il tuo bilancio manuale dovrebbe assomigliare a questo:

Risorse	Importo
Contanti	$    12.000
Contabilità clienti	13.000
Inventario	5.000
Immobilizzazioni	16.000
Patrimonio totale	46.000
Passività e capitale proprio	Importo
Contabilità fornitori	$      9.000
Note pagabili	13.000
Proprietario/Investitore azionario	24.000
Totale passività e patrimonio	46.000

Metodo n. 2:utilizzare il software di contabilità

Di gran lunga, il modo più semplice e accurato per produrre un bilancio è utilizzare un software di contabilità. Tracciando tutte le tue transazioni nella tua applicazione software di contabilità, puoi avere un bilancio accurato in pochi secondi.

Dalle applicazioni software di contabilità collaudate nel tempo come QuickBooks Desktop e Sage 50cloudaccounting (ex Peachtree) alle applicazioni più recenti come Wave Accounting e Xero, l'utilizzo di software di contabilità è il modo migliore per produrre rendiconti finanziari accurati come un bilancio.

Metodo n. 3:foglio di calcolo

Preparare un bilancio utilizzando un software per fogli di calcolo è davvero lo stesso che preparare un bilancio manualmente poiché dovrai comunque inserire manualmente i totali, proprio come hai fatto con il metodo manuale.

Sebbene avere un modello possa velocizzare notevolmente il processo, dovrai comunque calcolare il numero e correre il rischio di errore.

Ultime considerazioni sul bilancio

Il bilancio, come il rendiconto finanziario e il conto economico, sono tutti richiesti dalle regole GAAP. Il bilancio è progettato per visualizzare attività, passività e totali di patrimonio netto per un'azienda in un momento specifico, il che lo rende particolarmente prezioso per le istituzioni finanziarie, gli investitori attuali e potenziali e la direzione aziendale.

Se hai difficoltà a creare un bilancio utilizzando un sistema manuale o un software per fogli di calcolo, perché non prendere in considerazione il passaggio a un software di contabilità, che semplifica la creazione di tutti i rendiconti finanziari di cui hai bisogno per la tua attività.