Che cos'è un bilancio classificato?

Un bilancio classificato può essere una risorsa importante per la tua attività:suddividendo attività, passività e patrimonio netto in distinte categorie. Scopri come crearne uno con la nostra guida.

Un bilancio è un rendiconto finanziario che mostra le attività, le passività e il patrimonio netto totali della tua attività in un determinato momento.

Le piccole imprese in genere utilizzano un bilancio non classificato, ma se stai cercando un rapporto che fornisca gli stessi dati in un formato più dettagliato, ti consigliamo di preparare un bilancio classificato.

La maggior parte delle applicazioni software di contabilità ti consente di scegliere il tipo di bilancio che desideri produrre, anche se se hai più attività o passività che devi monitorare correttamente, potresti voler saltare del tutto il bilancio non classificato.

Panoramica:che cos'è un bilancio classificato?

Un bilancio classificato mostra gli stessi totali di attività, passività e patrimonio netto della sua controparte non classificata, ma lo fa con maggiore dettaglio, classificandoli in varie categorie anziché elencarli semplicemente nel formato di bilancio standard.

Le classificazioni utilizzate variano a seconda del tipo di attività che possiedi e non esiste un modo per formattare correttamente un bilancio classificato. La tabella seguente elenca le classificazioni di bilancio comuni ed esempi di conti di bilancio inclusi in ciascuna classificazione.

Classificazioni di bilancio	Esempi
Attività correnti	Cassa, crediti, scorte, investimenti a breve termine
Attività a lungo termine	Investimenti esterni
Immobilizzazioni	Terreni, attrezzature, mobili e arredi, fondo ammortamento
Attività immateriali	Avviamento, marchi, diritti d'autore, fondo ammortamento
Passività correnti	Debiti passivi, debiti tributari, quota corrente dei prestiti dovuti, ratei passivi
Passività a lungo termine	Finanziamenti esigibili (parte esigibile da più di un anno dalla data corrente), debiti tributari, mutui passivi, prestiti bancari
Patrimonio netto	Capitale del proprietario, utili non distribuiti, contributi aggiuntivi versati

Come il tuo bilancio non classificato, i totali di queste classificazioni devono seguire l'equazione contabile, dettagliata di seguito.

Bilancio classificato vs. bilancio:qual è la differenza?

Sia uno stato patrimoniale non classificato che uno classificato includono saldi di attività, passività e patrimonio netto, ma uno stato patrimoniale non classificato non classifica gli importi; li elenca semplicemente nelle rispettive categorie. Questi semplici bilanci sono spesso utilizzati dalle piccole imprese o internamente solo a scopo informativo.

ABC Pet Supplies
Bilancio non classificato
31/12/2019

Risorse
Contanti	60.000
Contabilità clienti	23.500
Attrezzature e attrezzature	17.200
Patrimonio totale	100.700
Passività
Contabilità fornitori	4.100
Pagamento del mutuo	55.000
Altre passività	1.700
Totale passività	60.800
Azionario
Patrimonio netto	31.000
Utili non distribuiti	8.900
Patrimonio netto totale	39.900
Totale passività e patrimonio	100.700

Sebbene alcune delle differenze tra i bilanci non classificati e quelli classificati siano nella formattazione, i bilanci classificati sono progettati per visualizzare i dettagli.

Ad esempio, nel bilancio di cui sopra, attrezzature e attrezzature sono elencate insieme sotto attività per un importo di $ 17.200. Nello stato patrimoniale classificato di seguito, attrezzature e mobili sono elencati separatamente in una categoria di immobilizzazioni anziché essere elencati solo come attività.

Questa classificazione è particolarmente importante per gli investitori e i creditori al di fuori dell'azienda che generalmente guardano a un bilancio classificato per prendere decisioni informate in merito all'investimento o all'approvazione di prestiti.

ABC Pet Supplies
Bilancio classificato
31/12/2019

Risorse
Attività correnti
Contanti	60.000
Contabilità clienti	23.500
Totale attività correnti	83.500
Immobilizzazioni
Attrezzatura	11.200
Mobili	6.000
Totale immobilizzazioni	17.200
Patrimonio totale	100.700
Passività e capitale proprio
Passività correnti
Contabilità fornitori	4.100
Altre passività	1.700
Totale passività correnti	5.800
Passività a lungo termine
Mutuo da pagare	55.000
Totale passività a lungo termine	55.000
Totale passività	60.800
Patrimonio netto
Capitale	31.000
Utili non distribuiti	8.900
Patrimonio netto totale	39.900
Totale Passivo e Patrimonio Netto	100.700

Osservando l'esempio di bilancio classificato, vedrai gli stessi totali di attività e passività visualizzati sullo stato patrimoniale non classificato, con la differenza che le attività e le passività sono ulteriormente suddivise in un tipo specifico di attività o passività.

Qual ​​è l'equazione contabile?

Come contabile o contabile, una delle prime cose che hai imparato è l'equazione contabile, che è:

Attività =passività + capitale proprio

Sia un bilancio classificato che uno non classificato devono aderire a questa formula, non importa quanto sia semplice o complesso il bilancio.

Come utilizzare l'equazione contabile con un bilancio classificato

L'utilizzo dell'equazione contabile con un bilancio classificato è un processo semplice. Innanzitutto, devi identificare e inserire correttamente i tuoi asset, assegnandoli alle categorie corrette.

Osservando lo stato patrimoniale classificato di seguito, noterai che l'elenco delle attività correnti per Paul's Guitar Shop è stato classificato in tre categorie distinte:totale delle attività correnti, totale delle attività fisse e totale delle altre attività.

L'elenco Risorse correnti include tutte le risorse che hanno una data di scadenza inferiore a un anno. La categoria Cespiti elenca elementi come un terreno o un edificio, mentre i beni che non rientrano nelle categorie tipiche sono inseriti nella categoria Altri beni.

Lo stesso principio vale per la sezione Passività, dove elencherai tutte le passività correnti, oltre a quelle a lungo termine, come mutui e altri prestiti.

Una volta che le informazioni sono state inserite nelle categorie corrette, aggiungerai ciascuna categoria o classificazione individualmente. Al termine, dovrai aggiungere tutti i subtotali per arrivare al totale del tuo asset, che è di $ 236.600.

Con le risorse complete, passerai alle tue passività. Le passività di bilancio, come le attività, sono state classificate in passività correnti e passività a lungo termine. Una volta che i tuoi saldi sono stati aggiunti alle categorie corrette, aggiungerai i subtotali per arrivare alle tue passività totali, che sono $ 150.000.

L'ultima sezione del tuo bilancio, Owner's Equity, è dove collocherai i valori delle azioni, gli utili non distribuiti e qualsiasi capitale aggiuntivo che tu o uno qualsiasi dei tuoi azionisti potreste aver contribuito all'attività. Il patrimonio netto del tuo proprietario è di $ 86.600.

Abbiamo seguito correttamente l'equazione contabile? Sommiamo i totali seguendo la formula dell'equazione contabile:

Attività =Passività + Patrimonio netto

Quindi, il calcolo con i nostri numeri è simile a:

$ 236.000 (attività) =$ 150.000 (passività) + $ 86.600 (proprietario)

Il nostro bilancio segue l'equazione contabile ed è in equilibrio.

I bilanci classificati sono una risorsa utile per la tua attività

Progettato per mostrare ciò che un'azienda possiede, ciò che deve e ciò che è stato investito nell'azienda, il bilancio, come il conto economico e il rendiconto finanziario, è uno dei tre principali rendiconti finanziari.

Il bilancio classificato fa un ulteriore passo avanti classificando i tuoi tre componenti principali in categorie o classificazioni più piccole per fornire ulteriori informazioni finanziarie sulla tua attività. Una volta utilizzati principalmente dalle aziende più grandi, anche i proprietari di piccole imprese possono trarre vantaggio dalla gestione di un bilancio classificato.