Che cos'è un bilancio dal punto di vista di un imprenditore?

Un bilancio è uno degli strumenti più utili per un imprenditore perché mostra la reale salute di un'azienda. È uno dei tre bilanci che, tutti insieme, possono darti un quadro della situazione finanziaria complessiva della tua attività e può aiutarti a valutarla. Gli altri due bilanci sono il rendiconto finanziario e il conto economico, che a volte può essere chiamato conto economico.

Non si può sottolineare eccessivamente che mantenere la regolarità nella produzione e nell'analisi dei bilanci è fondamentale per le aziende, poiché Il 29% di tutte le attività fallisce a causa dell'esaurimento della liquidità, un problema che può essere affrontato in anticipo confrontando attività e passività correnti. Ci auguriamo che sarai in grado di utilizzare il potere unico dei bilanci per garantire la crescita e il successo della tua attività!

Diamo quindi un'occhiata più da vicino a cos'è un bilancio e quali informazioni utili puoi trarre da esso come imprenditore.

Come si forma il bilancio in contabilità:definizione ed esempi

Il bilancio fornisce una panoramica della salute finanziaria di un'impresa in un breve periodo di tempo specifico. Ecco perché è importante confrontare costantemente quello nuovo con i rapporti precedenti per vedere il quadro completo.

Chi può preparare un semplice bilancio:

• Contabile aziendale
• Contabile esterno
• Proprietario

Non dimenticare di automatizzare il processo!

Il bilancio è formato utilizzando un sistema di contabilità in partita doppia, con tutte le transazioni registrate in almeno due conti diversi. Ciò significa che ogni transazione ha entrambi:una corrispondente voce positiva e una negativa. Ogni voce ha il suo credito e debito corrispondenti.

Nella tenuta dei registri tutte le transazioni registrate dovrebbero essere in equilibrio secondo la seguente formula:

Attività =passività + capitale proprio

In un tale bilancio attivo rappresentano tutte le cose che l'azienda possiede e deve pagare, passività rappresentano il denaro preso in prestito e il patrimonio netto è il denaro prelevato dagli investitori.

Se qualcosa nell'equazione non finisce per corrispondere o bilanciare, questo ti dice che probabilmente hai commesso un errore durante la registrazione di una o più transazioni o inserimenti.

📌 Dai un'occhiata a un esempio di bilancio

Ecco come appare un esempio di bilancio, in un formato di bilancio adeguato (contabilità Synder):

Esaminiamo più in profondità ciascuno dei componenti.

Cosa sono le attività in bilancio?

I beni sono le cose che un'azienda possiede. I contanti nel conto corrente bancario, l'inventario dei prodotti finiti, gli affitti/affitti per gli uffici e altre attrezzature sono i più importanti.

Sono divisi in corrente asset — possono essere convertiti in contanti in 1 anno o meno:

• Disponibilità liquide e mezzi equivalenti (titoli del tesoro e certificati di deposito a breve termine);
• Titoli negoziabili (azioni e titoli di debito);
• Contabilità clienti (ciò che il cliente deve all'azienda);
• Inventario;
• Spese preparate (assicurazione, affitto, ecc.).

E non corrente attività (a lungo termine) — non possono essere convertite in contanti:

• Investimenti a lungo termine;
• Immobilizzazioni (terreni, macchinari, attrezzature, ecc.);
• Attività immateriali (proprietà intellettuale e avviamento).

Cosa sono le passività in bilancio?

Una passività è un debito che un'azienda ha nei confronti di qualcun altro. In un tipico bilancio, la principale distinzione tra passività e attività è quella attività avere un 'importo in dollari ' e passività avere un 'importo .'

Le passività sono i soldi che un'azienda deve restituire a soggetti esterni. Sono costituiti da corrente (scadenza entro un anno:debiti, tasse, buste paga, pagamenti con carta di credito) e a lungo termine passività (dopo un anno:prestiti in essere meno i pagamenti correnti, mutui).

📌 Tieni presente che alcune passività sono considerate fuori bilancio quindi non potresti trovarle nei rapporti. Gli elementi fuori bilancio sono in genere quelli non di proprietà o sono un obbligo diretto della società.

Che cos'è il patrimonio netto?

Una quota di partecipazione indica la quota di proprietà in una società che appartiene ad altre persone . Rappresenta la quota dei profitti generati dall'azienda. Quando si calcola la quota di patrimonio netto di una società, non è l'utile netto della società, ma il flusso di cassa operativo dell'azienda, che è la quantità di denaro rimasta dopo aver pagato le spese necessarie - debiti, stipendi e investimenti, tra gli altri le cose.

Il patrimonio netto potrebbe includere:

• Utili non distribuiti
• azioni ordinarie
• azioni proprie
• capitale versato

📌 Se il patrimonio netto è positivo significa che la società ha abbastanza attività per coprire le sue passività, ma se è negativo, le passività della società superano le sue attività.

In che modo un bilancio può aiutarti come imprenditore?

⭐️ Fa luce sui rischi che potresti incontrare e mostra i risultati positivi

Uno dei vantaggi più significativi di tenere un bilancio succinto nella contabilità deriva dal loro contenuto, che consiste principalmente nell'avere entrambi i attivo e passività in un posto. Sia gli asset attuali che quelli a lungo termine parlano della capacità di un'azienda di produrre liquidità e mantenere le proprie operazioni in esecuzione. I debiti, sia a breve che a lungo termine, aiutano a dare la priorità agli obblighi che un'azienda ha. Idealmente, una cosa per cui lottare sarebbe avere più attività che passività , che segnalerebbe un patrimonio netto positivo.

Quando si confrontano le attività correnti e le passività correnti nel proprio bilancio, è possibile vedere se l'azienda è in grado di far fronte ai propri obblighi immediati. Se le passività correnti superano il denaro che hai a disposizione, mostra che la tua azienda potrebbe aver bisogno di cercare capitale circolante esterno.

Puoi anche vedere da un bilancio quando i livelli di debito diventano insostenibili. Ciò accade quando c'è troppo debito sul tuo saldo rispetto alle attività correnti esistenti e può portare a dover o inadempiere sui pagamenti del debito o dichiarare fallimento.

Una regola pratica, che è bene tenere a mente, è che se il rapporto tra attività e passività è minore di 1 a 1 , l'azienda è in pericolo di fallimento, quindi per te, come imprenditore, significherà che sono necessari alcuni miglioramenti strategici per stabilizzare la salute finanziaria dell'azienda.

⭐️ Costruisce la tua affidabilità agli occhi di investitori e prestatori

Una cosa grandiosa del bilancio è che consente alle persone al di fuori della tua azienda di comprendere molto rapidamente la tua condizione finanziaria, senza che tu debba persuadere nessuno. I numeri parleranno da soli.

La maggior parte degli istituti di credito richiede infatti un bilancio per determinare la salute finanziaria di un'azienda e la sua solvibilità. I potenziali investitori possono anche utilizzarlo per capire dove andranno a finire i loro finanziamenti e quando possono aspettarsi di essere rimborsati (per questo, è importante essere in grado di dimostrare la tua capacità di pagare i tuoi obblighi commerciali in tempo e in piena misura ).

Quando aggiorni un bilancio (importante notare qui che deve essere fatto su base regolare e un bilancio in contabilità deve sempre essere intitolato con una data, poiché mostra lo stato di salute di un'azienda per un particolare periodo di tempo ), mostra la tua capacità continua di accettare pagamenti e ripagare i debiti. Mostra anche agli istituti di credito che hai una comprovata esperienza nella gestione di attività e passività con successo. Quando richiedi prestiti, puoi utilizzare un semplice bilancio per mostrare ai prestatori che è molto probabile che ripaghi i tuoi debiti in tempo.

In effetti, un bilancio attentamente mantenuto può essere descritto come uno strumento unico più potente che può essere utilizzato per dimostrare che un'azienda può essere considerata affidabile.

⭐️ Ti fornisce rapporti unici che dimostrano la salute di un'azienda in qualsiasi momento

Ci sono alcune tecniche che possono essere utilizzate per analizzare un bilancio in modo più dettagliato. Il principale è il coefficiente finanziario analisi, qui dettagliatamente descritta. L'analisi del rapporto in breve è un metodo quantitativo per ottenere informazioni sulla liquidità , redditività e efficienza operativa confrontando i suoi principali bilanci come il conto economico e lo stato patrimoniale.

Tra gli altri rapporti che possono essere utilizzati vi sono il rapporto tra debito e capitale proprio , che può fornire un buon senso della condizione finanziaria dell'azienda . Maggiori informazioni su questo rapporto possono essere ottenute qui. Normalmente questi rapporti richiedono più del semplice bilancio, essendo spesso necessari anche i conti economici.

Cose come indici di attività concentrarsi principalmente su conti correnti per mostrare in che modo l'azienda gestisce il proprio ciclo operativo (questo report includerebbe crediti, scorte e debiti ).

In generale, questi e altri rapporti accettati possono fornire ancora più informazioni sull'efficienza operativa dell'azienda rispetto a un solo bilancio, ma anche solo avere un bilancio ben tenuto e una pratica di analisi regolare può essere un ottimo modo per fare affari proprietari di qualsiasi tipo di attività per rimanere al passo con le loro operazioni.

Abbiamo approfondito una parte vitale del business:il bilancio. Abbiamo discusso in dettaglio i principali fattori da cui partire per valutare il bilancio della tua attività e come prendere decisioni migliori e più informate.

Tuttavia, nonostante queste importanti intuizioni, non dobbiamo dimenticare che il bilancio è solo una parte di un vero e proprio audit finanziario. Oltre a rivedere lo stato attuale delle cose, dovresti anche valutare il passato :per sapere quali fattori influenzano maggiormente il tuo bilancio, devi scavare più a fondo.