Rapporto attuale e rapporto rapido:qual è la differenza?

Il rapporto attuale e il rapporto rapido sono entrambi rapporti di liquidità utilizzati per misurare la capacità di un'azienda di ripagare i debiti . Sebbene simili in molti modi, differiscono in un modo importante.

Come proprietario di una piccola impresa, sei ben consapevole dell'importanza di dati finanziari accurati. I rendiconti finanziari forniscono dettagli vitali sulla salute della tua attività, riportando informazioni come attività e passività totali, reddito netto e flusso di cassa.

Naturalmente, la scelta di utilizzare un software di contabilità può anche svolgere un ruolo nel processo di rendicontazione, automatizzando la contabilità e il processo contabile, garantendo al contempo che i rendiconti finanziari che produca siano accurati.

Ma se sei pronto a fare un ulteriore passo avanti nella gestione e nell'analisi finanziaria, i rapporti contabili potrebbero essere la soluzione. Rapporti come il rapporto corrente e il rapporto rapido sono facilmente calcolabili, offrendoti un modo nuovo di considerare le tue finanze aziendali.

Entrambi sono considerati rapporti di liquidità ed entrambi ti consentono di sapere se hai abbastanza attività correnti o liquide per pagare tutte le tue bollette, qualora dovessero scadere.

Non sei ancora convinto?

Considera questo. E se le tue bollette diventassero improvvisamente scadute oggi, saresti in grado di pagarle? Se conosci già la risposta, è fantastico. Ma se non lo fai, sia il rapporto corrente che il rapporto rapido possono darti quella risposta in pochi secondi.

Sebbene simili, il rapporto attuale e il rapporto rapido differiscono leggermente, cosa che esploreremo in dettaglio in seguito.

Qual ​​è il rapporto attuale?

Il rapporto corrente misura la capacità della tua azienda di pagare le tue passività correnti utilizzando le tue attività correnti. Sebbene ci siano molti tipi di risorse, includerai solo le risorse correnti nel calcolo del rapporto corrente. Le attività correnti sono attività che possono essere convertite in contanti entro un anno. Le attività correnti possono includere quanto segue:

• Disponibilità liquide e mezzi equivalenti
• Contabilità clienti
• Spese anticipate
• Inventario
• Titoli (negoziabili o liquidi)

Come le attività, ci sono varie passività, ma includerai solo le tue passività correnti nel calcolo del rapporto corrente. Le passività correnti sono debiti con scadenza ed esigibilità entro un anno. Questi includono:

• Contabilità fornitori
• Ratei passivi
• Debito a breve termine (debito con scadenza entro 12 mesi)

Come calcolare il rapporto corrente

La formula del rapporto attuale è semplice. Prendi semplicemente il totale del tuo patrimonio attuale e dividi il totale per il totale della tua passività attuale.

Rapporto corrente =Attività correnti ÷ Passività correnti

Ad esempio, a dicembre 2019, il bilancio di Jane rifletteva i seguenti importi.

Negozio di animali di Jane
Bilancio
31-12-2019

ATTIVITÀ
Risorse correnti
Contanti	$ 12.500
Contabilità clienti	$ 3.100
Spese prepagate	$ 1.000
Inventario	$ 11.500
Totale delle attività correnti	$ 28.100
RESPONSABILITÀ
Passività correnti
Contabilità fornitori	$ 5.500
Salario/salario da pagare	$ 1.100
Totale passività correnti	$ 6.600

Sapendo che Jane ha attività correnti totali di $ 28.100 e passività correnti totali di $ 6.600, è possibile calcolare il suo rapporto attuale:

$ 28.100 ÷ $ 6.600 =4,26

Ciò mostra che per ogni $ 1 che Jane ha di passività correnti, ha $ 4,26 di attività correnti. Un buon rapporto corrente è 2, a indicare che hai il doppio delle attività rispetto alle passività.

Un rapporto attuale inferiore a 2 può indicare problemi finanziari e l'impossibilità di ripagare i debiti correnti, mentre un rapporto attuale superiore a 4 può indicare che la tua azienda non sta utilizzando i propri asset in modo efficiente.

Qual ​​è il rapporto rapido?

Il rapporto rapido, chiamato anche rapporto acido-test, è simile al rapporto attuale, ma è considerato un calcolo più prudente, poiché include solo attività che possono essere convertite in contanti in 90 giorni o meno.

Come calcolare il rapporto rapido

Per utilizzare la formula del rapporto rapido per il negozio di animali di Jane, dovrai eliminare sia l'inventario che le spese prepagate nel calcolo, poiché nessuna delle due può essere convertita in contanti entro 90 giorni.

Puoi calcolare il rapporto rapido sommando disponibilità liquide e mezzi equivalenti, conti correnti attivi e investimenti a breve termine e dividendo il totale per le tue passività correnti:

Quick Ratio =Liquidità + Disponibilità liquide + Contabilità clienti + Investimenti a breve termine ÷ Passività correnti

Negozio di animali di Jane
Bilancio
31-12-2019

ATTIVITÀ
Risorse correnti
Contanti	$ 12.500
Contabilità clienti	$ 3.100
Spese prepagate (non utilizzare)	$ 1.000
Inventario (non utilizzare)	$ 11.500
Totale delle attività correnti	$ 28.500
RESPONSABILITÀ
Passività correnti
Contabilità fornitori $ 5.500	$ 5.500
Salario/salario da pagare	$ 1.100
Totale passività correnti	$ 6.600

Mentre le attività correnti di Jane ammontano a $ 28.100 nel suo bilancio, quando si calcola il rapporto rapido, si desidera includere solo attività liquide, che sarebbero contanti per un importo di $ 12.500 e conti attivi per un importo di $ 3.100 per un totale di $ 15.600.

Tutte le passività correnti dovrebbero essere incluse nel calcolo del rapporto rapido:

$ 15.600 ÷ $ 6.600 =2,36

Il rapporto rapido di Jane è 2,36, il che significa che dopo aver rimosso l'inventario e le spese anticipate, la sua attività ora ha $ 2,36 di attività per ogni $ 1 di passività, un rapporto molto buono.

Si consiglia che un rapporto rapido sia almeno 1, indicando che per ogni dollaro che hai in passività, hai $ 1 in attività. Se confronti il ​​tuo rapporto rapido con altre aziende, confrontalo solo con le aziende del tuo settore.

Ad esempio, un'attività di vendita al dettaglio con grandi quantità di inventario avrà un rapporto corrente molto diverso rispetto a un'attività di servizi.

Come per il rapporto attuale, un rapporto rapido inferiore a 1 indica l'incapacità di coprire il debito corrente, mentre un rapporto rapido troppo alto potrebbe indicare che la tua attività non sta utilizzando le risorse in modo efficiente.

Rapporto corrente e rapporto rapido:qual è la differenza?

Sia il rapporto corrente che il rapporto rapido sono considerati rapporti di liquidità, misurando la capacità di un'azienda di far fronte alle sue attuali obbligazioni di debito. Il rapporto corrente include tutte le attività correnti nel suo calcolo, mentre il rapporto rapido include solo le attività rapide o le attività liquide nel suo calcolo.

Considerato il rapporto più prudente, il rapporto rapido considera solo le attività che possono essere rapidamente convertite in contanti, mentre l'attuale rapporto include anche l'inventario, che è un bene, ma nella maggior parte dei casi non può essere convertito in contanti entro 90 giorni o meno.

Rapporto corrente	Rapporto rapido
Considera gli asset che possono essere convertiti in contanti entro un anno	Considera solo gli asset che possono essere convertiti in contanti in 90 giorni o meno
Include l'inventario	Escluso l'inventario
Il risultato ideale è 2:1	Il risultato ideale è 1:1

Quando dovresti usare il rapporto corrente o il rapporto rapido?

Se sei preoccupato di coprire il debito nei prossimi 90 giorni, il rapporto rapido è il rapporto migliore da utilizzare. Se stai cercando una visione più ampia della liquidità, il rapporto attuale, che include l'inventario, è migliore.

Tieni presente che se la tua attività non dispone di risorse di inventario, i due rapporti sono quasi identici, con entrambi i rapporti che forniscono gli stessi risultati.

Considerazioni finali sul rapporto attuale e sul rapporto rapido

Quando si calcolano i rapporti per la tua attività, è sempre importante calcolare più di un rapporto. Sia il rapporto corrente che il rapporto rapido ti daranno una misura della liquidità per la tua attività, ma combinando questi rapporti con altri rapporti contabili avrai un quadro molto più chiaro delle tue finanze aziendali.

Rapporti contabili come il rapporto corrente e il rapporto rapido possono anche aiutarti a identificare rapidamente i punti problematici e se la tua attività è diretta nella direzione sbagliata. I risultati di questi rapporti possono essere utili anche durante la creazione di proiezioni finanziarie per la tua attività.

Ma non basta calcolare semplicemente un rapporto contabile. Per utilizzare correttamente i risultati di qualsiasi rapporto contabile, è necessario comprendere il significato dei risultati e utilizzare tali informazioni a proprio vantaggio.

Prendere in carico le tue finanze aziendali ti avvicina di un passo al successo. Quindi, fai un respiro profondo, prendi il tuo bilancio e calcola un rapporto oggi.