IRA ha richiesto la tabella delle distribuzioni minime 2021

L'Internal Revenue Service (IRS) ti consente di investire denaro in un'IRA tradizionale e di posticipare le tasse sul tuo contributo e su eventuali guadagni sugli investimenti per tutta la tua carriera. Ma questa situazione non dura per sempre. Infine, devi prelevare importi minimi annuali, note come distribuzioni minime richieste, o RMD, dal tuo account una volta raggiunta l'età di 72 anni. Gli RMD si applicano anche ai conti pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro come i piani 401 (k) e 403 (b).

tecnicamente, ciò significa che l'RMD deve iniziare a essere ritirato entro e non oltre il 1 aprile successivo all'anno in cui si raggiunge tale età.

Quanto devi prelevare? L'importo esatto della distribuzione cambia di anno in anno e si basa sulla tua aspettativa di vita. Viene calcolato dividendo il valore di fine anno di un account per gli anni stimati rimanenti della tua vita, in una tabella fornita dall'IRS.

La tabella mostrata di seguito è la Tabella di durata uniforme , il più comunemente usato dei tre grafici dell'aspettativa di vita che aiutano i titolari di conti pensionistici a calcolare le distribuzioni obbligatorie. L'IRA ha altre tabelle per i beneficiari di fondi pensione e titolari di conti che hanno coniugi molto più giovani.

Tabella della distribuzione minima richiesta dall'IRA (RMD)

Età del pensionato Periodo di distribuzione (in anni) Età del pensionato Periodo di distribuzione (in anni) 7225.6949.17324.7958.67423.8968.17522.9977.67622.0987.17721.2996.77820.31006.37919.51015.98018.71025.58117.91035.28217.11044.98316.31054.58415.51064.28514.81073.98614.11083.78713.41093.4912.01103113.

Fonte:Agenzia delle Entrate (IRS)

Come calcolare la distribuzione minima richiesta per un IRA

Per calcolare la distribuzione minima richiesta, dividi semplicemente il valore di fine anno del tuo conto IRA o pensione per il valore del periodo di distribuzione che corrisponde alla tua età il 31 dicembre di ogni anno. Ogni età che inizia a 72 anni ha un periodo di distribuzione corrispondente, quindi devi calcolare il tuo RMD ogni anno.

Per esempio, Joe Pensionato, chi ha 80 anni, un vedovo e la cui IRA valeva $ 100, 000 alla fine dello scorso anno, userebbe la Uniform Lifetime Table. Indica un periodo di distribuzione di 18,7 anni per un 80enne. Perciò, Joe deve prendere almeno $ 5, 348 quest'anno ($ 100, 000 diviso per 18,7).

Anche il periodo di distribuzione (o aspettativa di vita) diminuisce ogni anno, quindi i tuoi RMD aumenteranno di conseguenza. La tabella di distribuzione cerca di far corrispondere l'aspettativa di vita di qualcuno con i suoi restanti beni dell'IRA. Quindi, man mano che l'aspettativa di vita diminuisce, aumenta la percentuale dei tuoi beni che devono essere ritirati.

Se hai bisogno di ulteriore aiuto per calcolare il tuo RMD, puoi anche utilizzare il calcolatore della distribuzione minima richiesta da Bankrate.

Gli RMD consentono al governo di tassare il denaro che è stato protetto in un conto pensionistico, potenzialmente per decenni. Dopo un così lungo periodo di aggregazione, il governo vuole essere sicuro che alla fine ottenga la sua parte in un lasso di tempo chiaro. Però, Gli RMD non si applicano agli IRA Roth, perché i contributi vengono versati con redditi già tassati.

Penalità per mancato rispetto della scadenza RMD

Tieni presente che è tua responsabilità assicurarti di prendere l'intero importo RMD entro la scadenza:

• La prima volta che prendi un RMD, avrai tempo fino al 1 aprile dell'anno successivo a quello in cui compirai 72 anni per farlo.
• Dopo di che, generalmente hai tempo fino al 31 dicembre dell'anno in corso per prendere l'RMD di quell'anno.

Se non hai prelevato l'intero importo RMD entro la scadenza, il denaro non prelevato è tassato al 50 per cento. In tali casi, il proprietario dell'IRA deve compilare il modulo IRS 5329. Vedere la parte IX di questo modulo per la sezione relativa all'imposta aggiuntiva sui contributi in eccesso.

Tieni presente che se ritieni di aver mancato la scadenza per un motivo legittimo, puoi richiedere una deroga all'IRS. Per maggiori informazioni, vedere la sezione esenzione fiscale per giusta causa delle istruzioni del modulo 5329.

SECURE Act modifiche alle regole RMD

L'Atto SICURO per l'impostazione di ogni comunità per il miglioramento della pensione, si applica ai piani che iniziano dopo il 31 dicembre, 2019. Questa modifica si applica a coloro il cui 70° compleanno è il 1° luglio 2019 o successivo. Per quegli individui, il primo RMD è passato da 70 anni e mezzo a 72 anni. Per coloro che hanno compiuto 70 anni e mezzo prima del 1 luglio, 2019, il primo RMD rimane all'età di 70 anni 1/2.