Tutto sul piano di partecipazione azionaria dei dipendenti

Il tuo datore di lavoro offre un piano di partecipazione azionaria dei dipendenti, o ESOP? Se non ancora, potrebbe presto. La ricerca della Georgetown University mostra che le aziende che offrono piani di partecipazione azionaria dei dipendenti sono andate molto meglio durante la recessione rispetto a quelle che non offrono tali piani.

Gli esperti prevedono che più aziende inizieranno a offrire ESOP come opzioni di pensionamento per i propri dipendenti.

L'opportunità di possedere una fetta dell'azienda in cui si lavora, senza alcun costo per il dipendente, sembra favolosa, ma ha degli svantaggi.

Niente da perdere, tranne la sicurezza

Renee Fellman, un esperto di turnaround che si concentra sulla correzione dei piani di partecipazione azionaria dei dipendenti nel settore manifatturiero, dice che i dipendenti dovrebbero sapere in cosa si stanno cacciando. Mentre i dipendenti-proprietari condividono il successo dell'azienda, condividono anche i rischi. Ad esempio, se l'azienda si trova in un settore in declino o l'ESOP dell'azienda non delinea linee guida specifiche per la responsabilità in tutta l'organizzazione, le azioni di un dipendente nella società potrebbero essere destinate a fallire.

D'altra parte, Gli ESOP impostati correttamente nelle aziende in crescita possono essere un potente strumento per costruire risparmi per la pensione.

Anche se non tutti i piani di partecipazione azionaria dei dipendenti si riveleranno un regalo per la creazione di ricchezza, raramente c'è un motivo per rifiutare il vantaggio se viene offerto. “Anche se il beneficio finale risulta essere solo un dollaro, è ancora un dollaro gratis, "dice Kyle Coltman, l'amministratore delegato di SES Advisors che ha progettato e implementato più di 500 ESOP.

"L'azienda sta finanziando un'indennità pensionistica per il dipendente ed è una prestazione che non costa nulla al dipendente. Tutti i dipendenti idonei dovrebbero partecipare ai loro ESOP, "dice Coltman.

I dipendenti che impiegano tempo per comprendere il vantaggio e come può inserirsi in un piano più ampio per i loro risparmi pensionistici se la caveranno meglio.

Cosa hai bisogno di sapere

Le aziende che offrono piani di partecipazione azionaria dei dipendenti sono tenute a fornire ai dipendenti qualificati una descrizione sintetica del piano, che include informazioni sull'ammissibilità e sui requisiti di partecipazione. Come primo passo, un dipendente dovrebbe leggere questa descrizione.

Molte aziende conducono anche sessioni di comunicazione con i dipendenti per informare i dipendenti sul loro piano di partecipazione azionaria dei dipendenti e sull'andamento dei loro investimenti, dice Jared Kaplan, un avvocato ESOP presso McDermott Will &Emery con sede a Chicago.

Kaplan consiglia ai dipendenti di comprendere tre concetti importanti sul loro piano:

• Il valore del conto. Il valore del conto di un dipendente varierà a volte, ed è importante tenere traccia di tali cambiamenti. “In una società pubblica, il valore oscillerà con il valore di mercato delle azioni della società, "dice Kaplan. “In una società privata, il valore sarà determinato da una perizia, che viene eseguita almeno una volta all'anno”.
• Pagamenti benefici. Un'indennità di pensionamento è inutile fino a quando il dipendente non utilizza effettivamente i fondi. “Vuoi sapere come e quando i benefici previsti dal piano verranno pagati a te o al tuo beneficiario, "dice Kaplan.
• Questioni fiscali. Alcuni benefici ESOP sono tassati a un'aliquota inferiore rispetto ad altri benefici pensionistici, quindi i dipendenti dovrebbero comprendere le passività fiscali del loro piano. “Se vengono soddisfatti determinati requisiti, una parte sostanziale della tua distribuzione da un ESOP può essere tassata alle aliquote delle plusvalenze a lungo termine, "dice Kaplan. Le aliquote sulle plusvalenze a lungo termine sono sostanzialmente inferiori rispetto alla maggior parte delle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito.

Migliora la sicurezza della tua pensione

I dipendenti non dovrebbero fare affidamento interamente su un ESOP per il loro pensionamento.

“Consiglio sempre ai dipendenti di contribuire al loro piano 401(k), risparmiare ciò che possono dal reddito al netto delle imposte e integrare questi risparmi con il proprio conto ESOP, "dice Coltman. “Il vecchio detto, 'non mettere tutte le uova nello stesso paniere, ' suona ancora vero."

Poiché un ESOP è costituito da una sola azione di una società, manca di diversificazione, che presenta un rischio significativo di perdita. D'altra parte, Gli ESOP possono fornire guadagni sostanziali.

"Un conto 401 (k) che fosse stato investito in un fondo indicizzato S&P 500 negli ultimi 10 anni non avrebbe prodotto praticamente alcuna crescita di valore, e la maggior parte degli account ESOP ha fatto molto meglio, alcuni in modo molto significativo, "dice Kaplan.

Un modo per mitigare il rischio è investire in un portafoglio diversificato di fondi che rappresentano diverse classi di attività.

"È raro che un datore di lavoro fornisca un ESOP come unico veicolo per i benefici pensionistici dei propri dipendenti, "dice Kaplan. La maggior parte dei datori di lavoro offre anche un piano 401 (k) o di altro tipo, lui dice.

Inoltre, sono previste alcune tutele per i lavoratori anziani, dice Jeffrey Gluck, amministratore delegato di CBIZ, una società di servizi di consulenza finanziaria. “Una volta che un dipendente raggiunge i 50 anni e i 10 anni di piano, il trust ESOP deve iniziare a cedere le azioni del dipendente (e investire in) altre cose, "dice Gluck. “Quindi non sarà più tenuto tutto in azioni della società, ma sarà comunque controllato dal trust ESOP".

Finalmente, le aliquote contributive del datore di lavoro sono significativamente più elevate per i piani di partecipazione azionaria dei dipendenti rispetto ad altri piani pensionistici. “Quindi la maggior parte dei dipendenti coperti da ESOP ha una doppia fonte di fondi pensione:un conto diversificato e un conto azionario aziendale, "dice Kaplan.

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