Capitolo 05:Cos'è un 401k?

Risparmia di più, spendi in modo più intelligente e fai andare oltre i tuoi soldi

Sin dal suo inizio nel 1978, il piano 401k è diventato il tipo più popolare di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro in America.

Milioni di lavoratori dipendono dai soldi che hanno risparmiato in questo piano per coprire i loro anni di pensionamento e molti datori di lavoro utilizzano i loro piani 401k come mezzo per distribuire azioni della società ai dipendenti.

Pochi altri piani possono eguagliare la relativa flessibilità offerta da 401ks. Negli ultimi anni sono emerse diverse varianti di questo piano, come il SIMPLE 401k e il Safe Harbor 401k.

Ma cos'è un 401k? E perché è importante averne uno? Risponderemo a queste e altre domande di seguito.

Finora nella nostra serie sul pensionamento, abbiamo esaminato molte delle basi del pensionamento, come quanto dovrai andare in pensione, quanto del tuo stipendio dovresti mettere da parte per il pensionamento, come fare un budget per il pensionamento, e altro ancora. Ma nel capitolo 5, risponderemo alla domanda "che cos'è un piano 401k" e ti mostreremo come aiuta milioni di persone a prepararsi per la pensione.

• Che cos'è un piano 401k?
• Limiti di contributo
• Investimenti
• Regole di distribuzione
• Prestiti
• Limiti per gli alti redditi
• Perché è importante avere un 401k?
• Principali da asporto:che cos'è un piano 401k e come funziona?
• Il risultato finale

Che cos'è un piano 401k?

Allora, cosa significa 401k?

Per definizione, un piano 401k è un accordo che consente a un dipendente di scegliere tra ricevere un compenso in contanti o rinviarne una percentuale su un conto previsto dal piano.

L'importo differito di solito non è imponibile al dipendente fino a quando non viene ritirato o distribuito dal piano.

Tuttavia, se il piano lo consente, un dipendente può versare contributi 401k al netto delle imposte e questi importi sono esentasse una volta ritirati.

I piani 401k sono un tipo di piano pensionistico noto come piano qualificato , il che significa che questo piano è disciplinato dalle norme stabilite nell'Employee Retirement Income Security Act del 1974 e dal codice fiscale.

I piani qualificati possono essere suddivisi in due modi diversi:possono essere piani a contribuzione definita o piani a benefici definiti.

I piani 401k sono un tipo dipiano a contribuzione definita , il che significa che il saldo di un partecipante è determinato dai contributi versati al piano e dalla performance degli investimenti del piano .

Il datore di lavoro di solito non è tenuto a versare contributi al piano come di solito accade con un piano pensionistico.

Tuttavia, molti datori di lavoro scelgono di abbinare i contributi dei propri dipendenti fino a una certa percentuale e/o di versare contributi in base alla funzione di partecipazione agli utili.

Tipi di piani 401k

Esistono due tipi di piani 401k che puoi avere:piani tradizionali e piani Roth 401k.

Con un piano tradizionale 401k, i contributi di un dipendente vengono dedotti dal reddito lordo. Il tuo reddito lordo è la quantità di denaro che guadagni prima delle tasse. Ciò significa che i loro soldi aumenteranno in differita fiscale. Il principale vantaggio del denaro in differita fiscale è che nessuna tassa è dovuta sul denaro o sui guadagni fino a quando il dipendente non li ritira, cosa che di solito non avviene fino a dopo il pensionamento.

Con un piano Roth 401k, i contributi di un dipendente vengono detratti dal reddito al netto delle imposte. Ciò significa che il loro denaro crescerà esentasse e non saranno dovute tasse aggiuntive quando il denaro verrà ritirato durante il pensionamento.

Entrambi sono ottimi conti di investimento quando si tratta di risparmiare per la pensione, ma è importante valutare i pro e i contro di ciascuno in modo da poter decidere quale tipo è giusto per te.

Limiti di contributo

Ci sono limiti contributivi per 401.000, che è essenzialmente l'importo massimo che un dipendente può versare per il proprio conto 401.000. I limiti contributivi possono variare in base all'età e al tipo di piano pensionistico che qualcuno ha.

• Per il 2022, l'importo massimo della retribuzione che un dipendente può deferire a un piano 401k è di $ 20.500.
• I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni entro la fine dell'anno possono anche versare contributi aggiuntivi fino a $ 6.500.
• Il limite massimo consentito per il contributo congiunto datore di lavoro/dipendente rimane a $ 61.000 per il 2022 (o $ 67.500 per i maggiori di 50 anni).

La componente datore di lavoro include:

• Contributi corrispondenti
• Contributi non opzionali
• Contributi di partecipazione agli utili

Investimenti

In genere, i contributi del piano vengono investiti in un portafoglio di fondi comuni di investimento, ma possono includere azioni, obbligazioni e altri veicoli di investimento come consentito dalle disposizioni del documento del piano di governo.

Se vuoi iniziare a investire, dovresti fare un piano finanziario di quale tipo di investimento è giusto per te. Dovresti anche essere a conoscenza di importanti termini di investimento in modo da poter avere una migliore comprensione di ciò che significa.

Regole di distribuzione

Le regole di distribuzione per i piani 401k sono diverse dagli IRA.

I soldi all'interno del piano crescono in differita fiscale come con gli IRA, mentre le distribuzioni di IRA possono essere effettuate in qualsiasi momento, è necessario soddisfare un evento scatenante per prelevare denaro in anticipo da un piano 401k.

Di conseguenza, gli asset 401k di solito possono essere ritirati solo alle seguenti condizioni:

• Al momento del pensionamento, del decesso, dell'invalidità o della cessazione dal servizio presso il datore di lavoro
• Al raggiungimento dell'età di 59,5 anni da parte del dipendente
• Il dipendente vive un disagio come definito nel piano, se il piano consente ritiri per disagio
• Al termine del piano

Se incassi anticipatamente un piano 401k, sarai soggetto a varie conseguenze e sanzioni da parte dell'IRS. Avrai anche ridotto i tuoi guadagni di investimento perché avrai meno soldi nel tuo account su cui guadagnare interessi composti.

Potresti anche chiederti cosa succede al tuo 401k quando lasci un lavoro. Se lasci un lavoro, hai un paio di opzioni su cosa fare con il tuo 401k, che includono:

1. Tienilo con il tuo vecchio datore di lavoro
2. Passa al tuo nuovo datore di lavoro
3. Rotola in un'IRA
4. In pensione, se sei maggiorenne
5. Incassa

Le distribuzioni minime richieste (RMD) devono iniziare anche all'età di 70,5 anni , a meno che il partecipante non sia ancora impiegato e il piano consente il differimento degli RMD fino al pensionamento.

Le distribuzioni saranno conteggiate come reddito ordinario e verrà applicata una penalità di distribuzione anticipata del 10% se la distribuzione avviene prima dei 59,5 anni, a meno che non si applichi un'eccezione.

Le eccezioni includono quanto segue:

• Le distribuzioni avvengono dopo il decesso o l'invalidità del dipendente.
• Le distribuzioni avvengono dopo che il dipendente si è separato dal servizio, a condizione che la separazione avvenga durante o dopo l'anno solare in cui il dipendente compie 55 anni.
• La distribuzione viene effettuata a un beneficiario alternativo in base a un ordine qualificato per le relazioni domestiche (QDRO).
• Il dipendente ha spese mediche deducibili superiori al 7,5% del reddito lordo rettificato.
• Le distribuzioni sono considerate come una serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali per tutta la vita del partecipante o per la vita congiunta del partecipante e del beneficiario.
• La distribuzione rappresenta una tempestiva correzione dei contributi in eccesso o dei differimenti.
• La distribuzione è il risultato di un prelievo IRS sul conto del dipendente.
• La distribuzione non è imponibile.

Le eccezioni per le spese di istruzione superiore e per l'acquisto della prima casa si applicano solo agli IRA.

Naturalmente, la maggior parte dei pensionati che traggono reddito dai loro 401k sceglie di trasferire gli importi a un IRA tradizionale o Roth IRA. Un rollover consente loro di sfuggire alle scelte di investimento limitate che sono spesso presentate negli account 401k.

I dipendenti che hanno azioni datore di lavoro nei loro piani possono anche beneficiare della regola dell'"apprezzamento non realizzato netto" (NUA) e ricevere il trattamento delle plusvalenze sui guadagni.

Prestiti

I prestiti del piano sono un altro modo in cui i dipendenti possono accedere ai saldi del piano, ma si applicano diverse restrizioni.

In primo luogo, l'opzione di prestito è disponibile a discrezione del datore di lavoro; pertanto, se il datore di lavoro sceglie di non concedere prestiti a piano, non saranno disponibili prestiti.

Se questa opzione è consentita, fino al 50% del saldo libero del dipendente è possibile accedere, a condizione che l'importo non superi $ 50.000 , e di solito deve essere rimborsato entro cinque anni .

Tuttavia, i prestiti utilizzati per l'acquisto di una casa primaria possono essere rimborsati in periodi più lunghi. Il tasso di interesse deve essere paragonabile al tasso praticato dagli istituti di credito per prestiti simili.

Qualsiasi saldo non pagato rimasto alla fine del termine può essere considerato una distribuzione e sarà tassato e penalizzato di conseguenza.

Limiti per gli ad alto reddito

Per la maggior parte dei dipendenti di base, i limiti di contribuzione in dollari sono sufficientemente elevati da consentire livelli adeguati di differimento del reddito.

Ma i limiti di contributo in dollari imposti ai piani 401k possono essere un handicap per i dipendenti che guadagnano diverse centinaia di migliaia di dollari all'anno.

Ad esempio, un dipendente ad alto reddito nel 2022 può includere solo i primi $ 305.000 di reddito che possono essere considerati quando si calcolano i contributi massimi possibili a un piano 401k.

I datori di lavoro hanno la possibilità di fornire piani non qualificati, come compensi differiti o piani di bonus per dirigenti per questi dipendenti, al fine di consentire loro di risparmiare reddito aggiuntivo per la pensione.

Perché è importante avere un 401k?

Abbiamo risposto "che cos'è un piano 401k e come funziona?", ma perché è importante avere un piano 401k?

Ci sono molti vantaggi nell'avere un 401k è importante, come ad esempio:

• Ottieni vantaggi fiscali:i contributi sono al lordo delle imposte, quindi non devi pagare le tasse fino a quando non ritiri i soldi. I tuoi contributi possono anche metterti in una fascia fiscale inferiore poiché non vengono conteggiati come reddito. Ciò può far sì che la tua fattura fiscale sia più piccola. I tuoi risparmi aumenteranno anche con imposte differite, il che significa che i tuoi guadagni otterranno guadagni.
• Ottieni vantaggi aziendali:molti datori di lavoro abbineranno i contributi dei dipendenti, il che è fondamentalmente come denaro gratuito e fiscalmente differito in tasca.
• Guadagna interessi composti:uno dei maggiori vantaggi di un 401k è che guadagni interessi composti sui tuoi soldi, quindi in pratica prima inizi a investire, più soldi guadagnerai.

Principali aspetti:che cos'è un piano 401k e come funziona?

• Un piano 401k è un accordo che consente a un dipendente di scegliere tra ricevere un compenso in contanti o differire una percentuale di esso su un conto previsto dal piano.
• I piani 401k sono un tipo di piano a contribuzione definita, il che significa che il saldo di un partecipante è determinato dai contributi versati al piano e dalla performance degli investimenti del piano
• Ci sono due tipi di piani 401k che puoi avere:piani tradizionali e piani Roth 401k.
• Ci sono limiti di contribuzione per 401k, che è essenzialmente l'importo massimo di denaro che un dipendente può mettere sul proprio conto 401k
• un evento scatenante deve essere soddisfatto per poter prelevare denaro in anticipo da un piano 401k

Il risultato finale

I piani 401k continueranno a svolgere un ruolo importante nel settore della pianificazione pensionistica negli anni a venire. In questo articolo, abbiamo solo toccato le principali disposizioni dei piani 401k. Per informazioni più specifiche sulle opzioni a tua disposizione, rivolgiti al tuo datore di lavoro e al fornitore del piano .

È fondamentale avere una solida conoscenza di cosa sia un 401k e come ottenere di più dal tuo 401k per prepararti al successo finanziario futuro.

Ora che abbiamo risposto alla domanda "cosa significa 401k?", puoi passare al capitolo 6 della nostra serie, che copre maggiori dettagli sui 401k rispetto agli IRA.

Fonte:IRS 1, 2, 3, 4

Questo è solo a scopo informativo e non deve essere interpretato come consulenza legale, di investimento, riparazione del credito, gestione del debito o consulenza fiscale. Dovresti cercare l'assistenza di un professionista per consulenza fiscale e di investimento.