Hai bisogno di effettuare pagamenti fiscali stimati?

Se lavori con uno stipendio per un datore di lavoro e ricevi regolarmente una busta paga, potresti non pensare troppo al pagamento delle imposte sul reddito. Questo perché completi un modulo W-4 per il tuo datore di lavoro e loro tratterranno l'importo delle tasse che dici loro in base al tuo stato di archiviazione personale e al numero di persone a carico che ti aiuteranno a determinare l'importo della ritenuta. Dopo di che, il tuo datore di lavoro tratterrà e presenterà tali pagamenti fiscali all'IRS per tuo conto.

Ma se sei un lavoratore autonomo o possiedi un'impresa, le tasse sul tuo reddito probabilmente non vengono automaticamente trattenute e inviate all'IRS. In questa situazione, potrebbe essere necessario effettuare pagamenti fiscali trimestrali stimati per garantire che le tasse federali e (se applicabili) siano pagate in tempo.

I pagamenti delle imposte stimati sono dovuti su base trimestrale ad aprile, Giugno, Settembre, e gennaio dell'anno successivo. I pagamenti delle tasse stimati di aprile e settembre di quest'anno sono dovuti il ​​17 del mese, mentre i pagamenti di giugno (del 2018) e gennaio (del 2019) sono il 15 del mese. Il mancato pagamento della giusta quantità di imposta stimata in tempo potrebbe comportare sanzioni fiscali e interessi.

Tipi di reddito che possono essere tassabili

Esiste un'ampia gamma di diversi tipi di reddito da cui di solito non vengono trattenute le tasse e su cui devono essere pagate le imposte stimate. Alcuni di questi potrebbero includere:

• Redditi da lavoro autonomo e da attività d'impresa
• Guadagni, interessi e dividendi guadagnati da investimenti
• Proventi da enti o trust passanti
• Reddito da attività di noleggio e/o royalty
• Reddito di vecchiaia (pensioni, distribuzioni dell'IRA, Sicurezza sociale)
• Alimenti o “premi” (sia in denaro che in merce)
• Altre entrate varie

Se devi effettuare pagamenti fiscali stimati, le istruzioni per la compilazione del modulo IRS 1040-ES possono aiutarti a determinare l'importo stimato dell'imposta dovuta. Questo modulo include anche un voucher che puoi utilizzare per inviare il pagamento delle tasse all'IRS se scegli di effettuare il pagamento tramite assegno. Oppure puoi effettuare il pagamento elettronicamente utilizzando l'Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) dell'IRS.

Determinare la tua responsabilità fiscale

L'IRS offre un paio di metodi diversi per determinare quanto dovrebbero essere i pagamenti delle tasse stimati. Il metodo più semplice è stimare la tua passività fiscale totale per l'anno, dividerlo per quattro e pagare questo importo ogni trimestre. Se pensi che il tuo reddito imponibile per il prossimo anno sarà più o meno lo stesso dell'anno scorso, puoi fare la tua stima in base a questo. Nello specifico, l'IRS richiede che tu effettui pagamenti stimati di almeno il 90% della tua passività fiscale effettiva per l'anno in corso, o il 100% o il 110% (in alcune situazioni in cui il tuo reddito è superiore a un certo importo) della passività fiscale dell'anno scorso.

Ma se il tuo reddito è meno prevedibile, puoi utilizzare il cosiddetto metodo "pay-as-you-go" o annualizzato basato sul tuo reddito attuale. Questo metodo di solito funziona bene anche se il tuo reddito fluttua durante l'anno, ad esempio se sei un lavoratore autonomo e hai ampie oscillazioni del reddito di mese in mese. Ti consente di stimare il tuo debito d'imposta su base trimestrale, che può comportare che l'imposta di ogni trimestre corrisponda più strettamente al reddito di quel trimestre. Questo metodo offre una visione molto più dettagliata del tuo reddito totale e delle detrazioni per l'anno in base ai guadagni che hai per ogni trimestre per determinare cosa devi pagare in ogni trimestre. È anche più dispendioso in termini di tempo e complicato, ma potrebbe farti risparmiare a lungo termine.

Per aiutarti a guidare l'utente attraverso il processo di pagamento delle imposte stimato, la pubblicazione IRS 505, Ritenuta d'imposta e imposta stimata, include un foglio di lavoro per aiutarti a determinare l'importo stimato delle tasse di ogni trimestre. Include anche un foglio di lavoro che puoi utilizzare se sei un unico proprietario per determinare l'importo delle tasse annualizzate sul lavoro autonomo che dovrebbero essere incluse con i pagamenti delle tasse stimati.

Anche, se non effettui quattro pagamenti fiscali stimati uguali, potrebbe essere necessario presentare il modulo IRS 2210 con la dichiarazione dei redditi annuale per spiegare il motivo. Altrimenti, potrebbero esserti addebitate sanzioni e interessi per il mancato pagamento delle imposte sul reddito.

Evitare sanzioni e interessi

Quando si effettuano pagamenti fiscali stimati, il tuo obiettivo dovrebbe essere quello di assicurarti di pagare abbastanza soldi ogni trimestre in modo da non dover pagare sanzioni per mancato pagamento relative ai pagamenti delle tasse stimati. Ogni singola situazione fiscale è diversa e può variare di anno in anno, quindi informati su come la sanzione si applica alla tua situazione.

Il nostro Take

I dettagli relativi al pagamento delle imposte stimate trimestrali possono creare confusione. Perciò, dovresti consultare un professionista fiscale in merito alla tua situazione specifica.

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