Ereditare un IRA

Un modo in cui potresti finire con un conto pensionistico è ereditare un'IRA. Se passa una persona cara e ti lascia i beni in un IRA, puoi usare queste risorse a tuo vantaggio. Tuttavia, è importante rendersi conto che ci sono alcune regole interessanti su come viene trasmessa un'IRA e su come è possibile prelevare denaro da essa.

Beneficiari

Il primo, e il passo più importante è capire le regole sui beneficiari. In questo caso, la relazione del beneficiario con la persona deceduta ha un impatto importante sul modo in cui viene trattata l'IRA, compreso se puoi continuare a versare contributi sul conto pensione, e come e quando puoi (o devi) effettuare prelievi da esso.

Eredità coniugale dell'IRA. La transizione più semplice è quando un coniuge è l'erede. Puoi scegliere di designarti come proprietario, o come beneficiario. Scegliendo di nominarti proprietario, puoi trasformare l'IRA nella tua IRA – a quel punto diventa tua e tutto normale tradizionale o Roth ad essa si applicheranno le regole (contributi, prelievi, e altre regole).

Puoi anche scegliere di possedere l'account come beneficiario. Questo ti permette, come coniuge, di ritirarsi dall'IRA con no 10% di penale . Per alcuni di quelli che non hanno 59 1/2, può essere una buona idea continuare a possedere l'IRA come beneficiario in modo da avere accesso al denaro. Rendersi conto, Anche se, che se è un Conto Roth IRA , il si applica la regola dei cinque anni a quando il proprietario originale ha aperto l'account. Recedere prima che sia rispettata la regola dei cinque anni, e potresti pagare l'imposta sul reddito (ma non una penale del 10%) sul prelievo.

Eredità dell'IRA non coniugale. Anche i beneficiari non coniugi hanno la possibilità di recedere senza penale del 10%, non importa la loro età. Tuttavia, devono iniziare a ricevere le distribuzioni entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'ereditarietà. I prelievi e le distribuzioni minime richieste possono diventare complicati quando erediti un'IRA da qualcuno che non era il tuo coniuge. Ecco un buona spiegazione da SmartMoney.com. Potrebbe anche essere utile cercare assistenza professionale da un consulente finanziario o da un professionista fiscale.

Anche le regole sono diverse se si tratta di un patrimonio. Un'IRA che avvantaggia la proprietà deve essere completamente ritirata entro cinque anni. L'eccezione è se il defunto stava già prendendo distribuzioni minime richieste ; le distribuzioni vengono quindi calcolate in base a ciò che avrebbe preso il defunto.

Renditi conto che i beneficiari nominati sulle forme dell'IRA hanno la meglio su qualsiasi cosa sia nella volontà. Se non vengono nominati beneficiari, l'IRA viene trasferito utilizzando qualsiasi regola il custode ha per l'occasione.

Trasferimento di IRA ereditati

Quando un IRA ereditato viene trasferito da un custode a un altro, devi fare quello che viene chiamato un trasferimento "da fiduciario a fiduciario". Se non esegui correttamente questo passaggio, può sembrare che tu abbia prelevato tutti i soldi e può costarti. Se non sei il coniuge, l'IRA deve essere rinominato. Questo processo, per IRA ereditati, richiede di includere il nome del proprietario originale e il proprio nome. Quindi sarebbe formulato come:"Nome del proprietario originale, deceduto, ereditato l'IRA a beneficio di Nome dell'erede, beneficiario."

è un grande nome, ma importante. Puoi anche dividere un IRA, e dovresti farlo se ci sono più beneficiari. Ogni beneficiario dovrebbe ricevere la propria IRA ereditata per l'importo adeguato. Quel modo, eviti problemi lungo la strada, e ogni beneficiario è responsabile della propria IRA ereditata.

Ci sono una serie di regole associate agli IRA ereditati ( Vedi IRS Pub 590 per tutti i dettagli), ed è una buona idea avere un avvocato o un consulente esperto che ti aiuti con il trasferimento, e aiuta a spiegare le tue opzioni. I coniugi hanno più opzioni, ed è una buona idea chiedere consiglio prima di fare qualsiasi cosa con un IRA ereditato.