Comprendere le tasse su un IRA ereditato e le regole IRA ereditate

Cos'è un'IRA ereditaria? Quali sono le tasse su un'IRA ereditata?

Un IRA ereditato si riferisce a un IRA che viene passato dal titolare del conto originale a un beneficiario dopo la morte del titolare del conto. È importante che le persone comprendano le regole dell'IRA ereditaria per i diversi beneficiari ed eredi.

Devi pagare le tasse su un'IRA ereditata? Se dovrai pagare le tasse su un IRA ereditato dipenderà dal tipo di IRA che stai ricevendo secondo le regole IRA ereditate. Di solito non dovrai pagare le tasse IRA ereditate se erediti un Roth IRA. Se erediti un'IRA tradizionale, generalmente dovrai pagare le tasse. I coniugi e i beneficiari non coniugali hanno regole diverse per gli IRA ereditati. Le tasse sull'IRA ereditata verranno valutate nel momento in cui vengono effettuate le distribuzioni a meno che non si tratti di un'IRA Roth ereditata.

Statistiche IRA ereditate

Il CPAJournal riporta che 48,9 milioni di famiglie possiedono IRA con un valore collettivo di 5,4 trilioni di dollari. Di questi IRA, il 39 per cento è di proprietà di persone che fanno parte della generazione del baby boom. In media, gli americani che hanno attualmente 65 anni possono aspettarsi di vivere per altri 19,4 anni.

Con il maggior numero di persone anziane che detengono IRA, una notevole quantità di beni sarà trasferita dai baby boomer ai loro eredi nei prossimi 20 anni. È importante che tu comprenda le regole dell'IRA ereditata e le tasse su un'IRA ereditata se riceverai beni dai tuoi genitori, da un coniuge o riceverai un'IRA ereditata da un non coniuge.

Quali sono le regole IRA ereditate?

Le tasse su un IRA ereditato sono valutate sulle distribuzioni che prendi nell'anno in cui le prendi. Esistono diverse regole IRA ereditarie per coniugi e beneficiari non coniugi. I coniugi che ereditano gli IRA hanno diverse opzioni secondo le regole IRA ereditate. Possono scegliere di trattare gli IRA come propri o invece di essere trattati come se non fossero beneficiari del coniuge.

In base alle regole dell'IRA ereditaria, i coniugi possono scegliere di trasferire i beni nei propri IRA in modo che non debbano iniziare a ricevere le distribuzioni minime richieste prima che raggiungano l'età di 70 1/2, il che potrebbe aiutarli a evitare di essere spinti in una fascia fiscale più alta e di essere costretto a pagare più tasse su un'IRA ereditata.

I beneficiari non coniugi devono iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste entro un anno dalla morte dei titolari di conti IRA originali ai sensi delle regole di distribuzione IRA per i beneficiari. In caso contrario, dovranno ritirare tutti i saldi entro cinque anni dalla morte dei proprietari originari. I beneficiari non coniugi possono ritirare il denaro in qualsiasi momento, ma dovranno pagare le tasse IRA ereditate sugli importi ritirati.

IRA ereditati tradizionali, IRA Roth ereditati e conti 401k ereditati

Gli IRA ereditati tradizionali sono IRA tradizionali, IRA SEP e IRA SEMPLICI che vengono lasciati ai beneficiari quando i proprietari dei conti muoiono. SEP IRA e SIMPLEIRA diventano IRA tradizionali ereditati dopo la morte dei titolari di conto e seguono le stesse regole.

I Roth IRA ereditati consentono ai beneficiari di prelevare prelievi senza pagare le tasse. Tuttavia, non possono scegliere di mantenere i soldi nei conti Roth IRA come potevano fare i titolari di conti originali.

Gli account 401(k) ereditati sono piani 401(k) ereditati dai coniugi o dai non coniugi. Proprio come devi pagare le tasse sull'IRA ereditato, devi anche pagare le tasse su un ereditato401 (k). Secondo le regole su un 401(k) ereditato, le tasse sul 401(k) ereditato vengono valutate nel momento in cui prendi le distribuzioni. L'aliquota dell'imposta sulle successioni quando si prendono le distribuzioni da un 401 (k) ereditato o da un'IRA tradizionale è l'aliquota dell'imposta sul reddito ordinaria.

Le regole su un 401 (k) ereditato differiscono a seconda che tu sia un coniuge o un non coniuge. Le regole di rollover 401 (k) ereditate consentono ai coniugi di trasferire i fondi sui propri conti. Tuttavia, le regole di rollover 401 (k) ereditate non consentono ai beneficiari non coniugi di trasferire i fondi sui propri conti. Puoi trasferire i fondi su un conto che hai designato come IRA ereditato secondo le regole 401(k) ereditate.

Beneficiari IRA

Ci sono regole diverse per ogni tipo di beneficiario di un IRA. Un beneficiario di un IRA può includere un coniuge, un non coniuge o un'entità come un trust. Un coniuge beneficiario di un IRA può trattare l'IRA ereditato come se fosse il proprio. Lui o lei può anche scegliere di rinnovare i fondi o di agire come se fosse un beneficiario non coniuge.

Quando il coniuge è il beneficiario di un IRA ereditato da un proprietario deceduto alla data di distribuzione minima iniziale richiesta o successiva, il coniuge ha le seguenti opzioni:

• Può trattare l'IRA come propria
• Distribuire i beni dell'IRA nel corso della sua vita utilizzando una tabella dell'aspettativa di vita
• Distribuire il patrimonio in base all'età del proprietario a partire dall'anno del decesso

Quando il coniuge è il beneficiario e sta ereditando un IRA da una persona che è morta prima di raggiungere la data di inizio richiesta secondo le regole IRA RMD ereditate, lui o lei ha le seguenti opzioni:

• Tratta l'IRA come suo
• Prelevare l'intero saldo entro i cinque anni successivi alla morte del coniuge
• Prendi le distribuzioni sotto la tabella dell'aspettativa di vita con le distribuzioni che non iniziano fino a quando il proprietario non avrebbe raggiunto l'età di 70 1/2 secondo le regole IRA RMD ereditate

Il ritiro dell'intero saldo entro la fine del quinto anno ha i suoi svantaggi. Se scegli di prelevare tutti i soldi in un'unica soluzione, dovrai pagare le tasse su un'IRA ereditata alla tua normale aliquota sul reddito. Ciò può significare che incassare l'intero saldo del coniuge potrebbe spingerti in una fascia fiscale più alta nell'anno in cui prendi la distribuzione e costringerti a pagare più tasse su un'IRA ereditata.

Un non coniuge beneficiario di un IRA ha alcune opzioni ai sensi delle regole IRA per i beneficiari. Lui o lei può incassare l'intero saldo dell'IRA entro il 31 dicembre dell'anno successivo alla morte del proprietario del conto originale o iniziare a ricevere le distribuzioni minime richieste da quello data secondo le regole IRA RMD per i beneficiari. Lui o lei può invece scegliere di incassarlo entro cinque anni dalla morte.

Prendi in considerazione tutte queste opzioni come beneficiario dell'IRA. Se la distribuzione ti spinge in una fascia fiscale più alta, pagherai un'aliquota dell'imposta sulle successioni più alta nell'anno in cui la prendi. Potrebbe essere meglio provare a prendere distribuzioni più elevate durante gli anni in cui prevedi di essere in una fascia fiscale più bassa.

Infine, un beneficiario non coniuge di un IRA può scegliere di estendere le distribuzioni stabilendo un conto IRA ereditato. Il beneficiario di un IRA può impostare l'account IRA ereditato e quindi prendere le distribuzioni minime richieste in base a una tabella dell'aspettativa di vita.

Quando un'IRA ereditata è divisa tra fratelli, è importante comprendere le regole di trasferimento dell'IRA. Il custode dell'IRA dovrebbe essere in grado di trasferire i fondi a IRA separati che i fratelli hanno istituito con se stessi come beneficiari.

Quando un'IRA ereditata è divisa tra fratelli, è importante evitare di prendere direttamente le distribuzioni se si desidera evitare di pagare le tasse nel momento in cui le prendi. Le regole di trasferimento IRA ti consentono di chiedere un trasferimento da fiduciario a fiduciario sul tuo conto IRA ereditato in modo da poter consentire al denaro di crescere su base fiscale differita per un periodo di tempo più lungo.

Anche un'entità come un trust o un patrimonio può essere beneficiaria di un'IRA. Se sei il rappresentante di un'entità che ha ereditato un IRA, l'entità dovrà probabilmente accettare le distribuzioni dell'intera IRA entro cinque anni. L'unica eccezione sarebbe se tutti i beneficiari del trust fossero individui. In tal caso, le distribuzioni possono essere dilazionate in base alla tabella dell'aspettativa di vita del beneficiario più anziano.

Il beneficiario ha ereditato l'IRA e le tasse su un 401(k) ereditato

Si applicano regole diverse per le tasse su un IRA ereditato e un 401 (k ereditato), a seconda del tipo di account. Un beneficiario IRA di un IRA tradizionale ereditato deve pagare le tasse sulle distribuzioni IRA ereditate quando il denaro viene prelevato dal conto.

I beneficiari degli IRA tradizionali possono scegliere di incassare l'intero conto IRA subito dopo la morte del proprietario originale. Tuttavia, l'utilizzo di altre strategie per i prelievi dell'IRA può aiutare a ridurre la bolletta fiscale e a posticipare per anni il pagamento delle tasse su un'IRA ereditata.

Un tratto IRA ti consente di prendere le distribuzioni minime richieste durante la tua vita in base alla tua aspettativa di vita. L'opzione Stretch IRA consente alla maggior parte del saldo del tuo conto ereditato di crescere fiscalmente in differita. Le distribuzioni minime richieste che devi prendere saranno incluse nel tuo reddito imponibile durante gli anni in cui le prendi. Non dovrai pagare le tasse su un'IRA ereditata per il denaro che è all'interno del conto finché non inizi a ricevere le distribuzioni.

Se erediti l'IRA Roth, si applicano regole IRA diverse per i beneficiari purché l'account sia stato finanziato per almeno cinque anni prima della morte del proprietario. In tal caso, non dovrai pagare le tasse su un IRA che è un Roth IRA che hai ereditato. Se la Roth IRA non è stata finanziata per cinque anni o più, ti consigliamo di consultare un consulente fiscale.

Mentre devi pagare le tasse su un'IRA ereditata, non devi pagare le tasse sulle distribuzioni quando erediti un'IRA Roth come non coniuge. Non ci sono tasse sulle distribuzioni ereditate di Roth IRA. Tuttavia, devi iniziare a prelevare distribuzioni dal conto a partire dal 31 dicembre dell'anno successivo alla morte del titolare del conto. In caso contrario, è necessario ritirare tutti i fondi entro la fine del quinto anno dopo la morte.

I beneficiari non coniugi possono trasferire i soldi da un Roth IRA che hanno ereditato in conti Roth IRA ereditati secondo le regole di rollover IRA ereditate. Tuttavia, non possono trasferire i fondi nei loro conti Roth IRA esistenti e dovranno accettare le distribuzioni minime richieste su base annuale. Tuttavia, mentre non puoi semplicemente lasciare i soldi sul conto, non dovrai pagare le tasse sui conti Roth IRA ereditati.

Se sei un coniuge che eredita un Roth IRA o un IRA tradizionale, le regole di rollover IRA ereditate ti consentono di trasferire i fondi sul tuo conto. Se sei un coniuge che eredita un'IRA che è un'IRA Roth, non dovrai pagare le tasse sull'IRA ereditata e puoi consentire ai fondi di continuare a crescere su base differita.

Le regole su un 401 (k) ereditato affermano che dovrai pagare le tasse. Le distribuzioni che prendi non saranno soggette a una penale del 10 percento di prelievo anticipato. Questo vale indipendentemente dal fatto che tu abbia meno di 59 anni e mezzo.

Secondo le regole su un 401 (k ereditato), pagherai le tasse sull'importo dei prelievi durante l'anno in cui li prendi. Le regole ereditate401(k) consentono ai coniugi di trasferire i fondi sui propri conti, ma non consentono ai beneficiari non coniugi di unire i fondi nei propri conti.

Se il proprietario dell'account non aveva un beneficiario designato, i proventi dell'IRA saranno pagati alla proprietà. L'account deve essere completamente distribuito entro cinque anni. Ciò riduce la possibilità di crescita dei fondi nel conto a causa della limitazione della vita dell'IRA.

Se vieni a sapere che stai ereditando un'IRA e desideri evitare le tasse IRA ereditate o consentire invece che i beni passino ad altri beneficiari, l'opzione che hai è negare un'IRA ereditata. Se stai ereditando un'IRA e desideri negare la responsabilità, devi farlo entro nove mesi dalla morte del titolare del conto. È inoltre necessario rinunciare all'IRA prima di prendere possesso di uno qualsiasi dei beni in esso detenuti.

Importanza di scegliere un beneficiario per la tua IRA

Secondo le regole IRAbeneficiari, i proventi della tua IRA non sono passati attraverso le disposizioni del tuo testamento. È fondamentale per te scegliere un beneficiario per la tua IRA. In caso contrario, i proventi della tua IRA passeranno alla tua proprietà e saranno approvati in base alle leggi sull'intestazione del tuo stato invece di come potresti desiderare che venga gestito l'account.

Quando apri il tuo conto IRA, puoi designare un beneficiario secondo le regole del beneficiario IRA sul modulo di designazione del beneficiario. Questo modulo ti consente di specificare come verranno gestiti i fondi nel tuo account dopo la tua morte secondo le regole del beneficiario dell'IRA. Puoi nominare il tuo coniuge, figlio, amico o un ente di beneficenza o fiducia come beneficiario della tua IRA.

Altri fattori che i beneficiari devono considerare

Oltre a conoscere le regole di distribuzione dell'IRA per i beneficiari, ci sono alcuni altri fattori che dovresti considerare. Devi prima determinare se sei elencato come beneficiario dell'IRA di un'altra persona. Ricorda che in base alle regole di distribuzione dell'IRA, il beneficiario indicato nel modulo di designazione del beneficiario riceverà i proventi dell'IRA. Le designazioni del beneficiario sostituiscono le volontà.

Se sei nominato beneficiario e stai ereditando un'IRA da un genitore o hai ereditato un'IRA da un coniuge, dovresti richiedere un trasferimento da trustee a trustee dei fondi nel conto ereditato. Le distribuzioni di un IRA ereditato possono essere investite in altri conti. Dovresti anche assicurarti di aver compreso le regole IRA RMD per i beneficiari.

Un fattore importante da considerare quando si desidera ridurre al minimo le tasse su un IRA ereditato o ridurre al minimo le tasse su un 401 (k) ereditato è la commistione di IRA ereditati. Se stai ereditando un IRA da un genitore o hai un IRA ereditato da un non coniuge, non puoi semplicemente trasferire i fondi nella tua IRA. Devi invece aprire un'IRA ereditata e nominarti beneficiario.

Le regole dell'IRA RMD per i beneficiari affermano che è necessario prendere le distribuzioni minime richieste dall'account IRA ereditato. Rinunciare a un IRA ereditato è un'altra opzione se si desidera evitare di pagare le tasse su un IRA ereditato o se si desidera che i proventi passino ad altri beneficiari. Infine, se lo sei il beneficiario di un IRA ereditato da un non coniuge, non avrai protezione dal fallimento con il tuo IRA ereditato.

Come M1 Finance aiuta gli investitori

M1 Finance è una piattaforma di investimento intelligente che ti offre la possibilità di accedere agli investimenti in modo semplice. La piattaforma ti consente di scegliere i tuoi investimenti se lo desideri o di scegliere un portafoglio che è stato creato da esperti per investitori che hanno il tuo livello di tolleranza al rischio, tempo per investire e obiettivi finanziari. Puoi anche trasferire senza problemi il tuo IRA ereditato a M1.

M1 Finance offre più di 80 portafogli creati da esperti per un'ampia varietà di obiettivi, livelli di tolleranza al rischio e orizzonti temporali diversi. Puoi anche scegliere i tuoi investimenti per creare un portafoglio personalizzato. La piattaforma permette di determinare la percentuale da assegnare a ciascun investimento. Con le funzionalità di investimento automatico, il denaro che depositi fluirà automaticamente nel tuo conto e sarà allocato in base alle percentuali che hai assegnato.

M1 Finance – Nessuna commissione di investimento

M1 Finance offre molteplici funzionalità che possono aiutarti a risparmiare tempo e denaro. Non ti vengono addebitate commissioni o commissioni sui tuoi investimenti, che potrebbero aiutare i tuoi soldi a crescere di più nel corso della vita del tuo account. M1 offre anche un ribilanciamento dinamico per aiutare a mantenere il tuo account funzionante in modo ottimale. Oltre ai conti di investimento e pensione, M1 Finance offre anche M1 Borrow e M1 Spend. Attraverso M1 Borrow, puoi prendere in prestito fino al 35% del saldo del tuo conto a un basso tasso di interesse e rimborsarlo secondo il tuo programma. M1 Spend è un conto corrente e una carta di debito assicurati FDIC che ti consente di depositare i tuoi assegni e di svolgere altre funzioni bancarie in modo integrato con il tuo conto M1.