SEP IRA:che cos'è e quali sono i limiti SEP IRA?

Cos'è un SEP IRA?

Un SEP IRA sta per un regime pensionistico individuale semplificato per i dipendenti. È un tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che può essere istituito da lavoratori autonomi o da aziende con pochi dipendenti.

Un SEP consente agli imprenditori di istituire un regime pensionistico semplice attraverso il quale possono contribuire al proprio pensionamento ea quello dei propri dipendenti su base esente da tassazione. I contributi sono versati dall'imprenditore su conti pensionistici individuali che vengono stabiliti per ciascun dipendente. L'imprenditore può quindi richiedere una detrazione fiscale IRA per i contributi versati. I SEPIRA sono IRA tradizionali ma hanno limiti di contribuzione più elevati.

Chi si qualifica secondo le regole SEP IRA? Quali sono i limiti SEP IRA?

Questi IRA sono stati progettati per soddisfare le esigenze delle piccole imprese. Sebbene qualsiasi azienda possa stabilire un SEP, non ha senso per le aziende che hanno più di cinque dipendenti. Secondo le regole SEP IRA, gli imprenditori devono contribuire con una percentuale uguale all'account IRA di ciascun dipendente idoneo come fanno al proprio. La natura obbligatoria dei contributi può rendere insostenibili questi piani quando ci sono più dipendenti.

Tutti i dipendenti idonei devono ricevere conti SEP IRA e i contributi sono versati dal datore di lavoro. I datori di lavoro possono contribuire fino a un massimo del 25% del reddito annuo o $ 56.000, a seconda di quale sia inferiore. I SEP-IRA possono avvantaggiare i lavoratori autonomi a causa dei contributi massimi annuali più elevati e della capacità dei contributi di crescere in differita fiscale.

Statistiche e tendenze di mercato per gli IRA SEP

In un sondaggio condotto da Manta tra i proprietari di piccole imprese, il 34% ha riferito di non avere piani pensionistici. Degli imprenditori che avevano piani pensionistici, solo il dieci percento ha riferito di avere SEP-IRA.

Tra le famiglie che hanno riferito di possedere IRA in un rapporto ICI, il 6% ha riferito di avere IRA sponsorizzati dal datore di lavoro come SEP, SAR-SEP e SIMPLE IRA. SEP-IRA e SAR-SEP IRA sono diventati impopolari, raggiungendo più di $ 425 miliardi di asset.

SEP o pensione semplificata per i dipendenti

Un piano pensionistico per dipendenti semplificato è un tipo di piano pensionistico IRA sponsorizzato dal datore di lavoro che i proprietari di piccole imprese e i lavoratori autonomi possono stabilire. Questo tipo di piano costa meno da amministrare rispetto a un piano 401(k). I datori di lavoro che istituiscono SEP-IRA non sono tenuti a contribuire ogni anno. Ogni anno in cui contribuiscono, devono contribuire con una percentuale uguale a tutti i conti SEP IRA di tutti i loro dipendenti.

I limiti SEPIRA consentono ai datori di lavoro di contribuire fino al 25% della retribuzione di ciascun dipendente o un massimo di $ 56.000, a seconda dell'importo inferiore. I limiti di contribuzione contano per il limite di contribuzione combinato tradizionale e Roth IRA di $ 6.000 all'anno se hai meno di 50 anni o $ 7.000 all'anno se hai più di 50 anni. Se ne stabilisci uno nella tua attività, devi contribuire a tutti i conti dei tuoi dipendenti idonei all'indirizzo la stessa percentuale durante ogni anno in cui finanzi il tuo SEP.

Secondo le regole SEP IRA, i dipendenti idonei includono quanto segue:

• 21 anni o più
• Ho guadagnato un minimo di $ 600 durante l'anno
• Ha lavorato per il datore di lavoro per tre dei cinque anni precedenti l'anno in cui vengono versati i contributi

Non ti è permesso prendere prestiti dal tuo piano SEP. Tuttavia, puoi prelevare in qualsiasi momento i fondi che sono tassabili nell'anno in cui vengono ricevuti.

Secondo le regole di distribuzione dell'IRA, se prendi un prelievo anticipato dal tuo SEP IRA che si verifica prima del raggiungimento dell'età di 59 anni e mezzo, ti verrà applicata una penale del 10 percento di ritiro anticipato oltre all'imposta sul reddito. Esistono alcuni tipi di eccezioni alle sanzioni, tra cui le seguenti:

• Prelievi per morte del proprietario del SEP
• Prelievi per invalidità
• Pagamento per determinate spese di istruzione superiore qualificate
• Serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali
• Fino a $ 10.000 per l'acquisto di una prima casa
• Fondi per pagare le tasse IRS
• Alcune spese mediche non rimborsate
• Premi dell'assicurazione sanitaria durante la disoccupazione
• Alcune situazioni riguardanti il ​​servizio militare attivo

Ognuna di queste eccezioni ha regole specifiche. Se prevedi di ritirare un'eccezione, vorrai assicurarti che la tua situazione sia idonea.

Secondo le regole SEPIRA, devi iniziare a ricevere le distribuzioni minime richieste a partire dal 1 aprile dell'anno successivo al compimento dei 70 anni e mezzo. Devi quindi continuare a prendere RMD entro il 31 dicembre di ogni anno successivo. Se non prendi i tuoi RMD, l'IRS valuterà una penale del 50 percento dell'importo che avrebbe dovuto essere ritirato.

Un SEP IRA è giusto per me come datore di lavoro?

Sebbene questo tipo di IRA possa essere vantaggioso, non è l'opzione giusta per tutti gli imprenditori. A causa dei contributi obbligatori, un piano SEP è l'ideale per i lavoratori autonomi o i proprietari di piccole imprese con pochi dipendenti.

Un vantaggio è che è poco costoso da installare e utilizzare. I costi amministrativi di una pensione semplificata per i dipendenti sono molto inferiori a quelli di un piano 401(k). I contributi che fai sono deducibili dalle tasse e flessibili. Ogni anno puoi scegliere se vuoi o meno contribuire. Tuttavia, se scegli di contribuire al tuo SEP-IRA, devi contribuire con una percentuale uguale a tutti i conti dei tuoi dipendenti idonei.

Un altro vantaggio è l'alto limite di contribuzione SEP. Puoi contribuire fino al 25% del tuo reddito o $ 56.000, a seconda di quale sia inferiore. Questo può essere molto utile per i lavoratori autonomi che non sono coperti da un piano 401 (k) sul lavoro. Il tuo SEP IRA può anche combinarsi con un IRA tradizionale o Roth IRA. I contributi SEP contano ai fini dei limiti di contribuzione annuale per Roth e gli IRA tradizionali.

Apertura di un'IRA SEP

È possibile impostare una pensione semplificata per i dipendenti tramite una banca, una società di fondi comuni di investimento o una società di intermediazione. Dopo aver scelto l'istituto che desideri gestire i tuoi conti, puoi aprire SEPIRA per te e per ciascuno dei tuoi dipendenti idonei. Dopo aver inviato i contributi, l'istituto gestirà i fondi per tuo conto.

Quando stai cercando un istituto per gestire il tuo piano SEP, cercane uno che addebiti commissioni o commissioni di gestione basse o nulle. Se scegli un intermediario o un altro istituto che addebita commissioni elevate, le commissioni incideranno notevolmente sui tuoi guadagni nel tempo.

Per impostare un piano SEP, l'IRS richiede di completare i seguenti passaggi:

• Bozza un accordo scritto che fornirai SEP IRA a tutti i tuoi dipendenti idonei
• Fornisci informazioni sul piano SEP a tutti i tuoi dipendenti
• Configura un account IRA per ciascuno dei tuoi dipendenti idonei

L'accordo scritto deve contenere il nome del datore di lavoro, i requisiti di partecipazione per i dipendenti, le firme e un'assegnazione definita. Dopo aver eseguito l'accordo scritto, è necessario fornire informazioni dettagliate sul piano pensionistico a ciascun dipendente. Infine, crea un account SEP IRA per ciascuno dei tuoi dipendenti idonei.

Il termine per il versamento dei fondi al piano di previdenza scade fino al termine per la dichiarazione dei redditi a metà aprile. Se si presenta una proroga, la scadenza per effettuare contributi e richiedere una detrazione fiscale IRA per l'anno fiscale precedente sarà ottobre.

Utilizzo di un SEP

Per i limiti SEPIRA che fai come datore di lavoro devi seguire il tuo contratto scritto. I tuoi limiti SEP IRA dovrebbero essere basati sui primi $ 280.000 e fornire una percentuale uguale per ogni dipendente. I limiti SEP IRA sono limitati ogni anno al minimo di $ 56.000 o al 25 percento della retribuzione di ciascun dipendente. Paghi i fondi direttamente sui conti SEP dei dipendenti.

Se sei un lavoratore autonomo e non hai dipendenti, calcola i tuoi limiti SEP IRA in un modo diverso. Prendi i tuoi guadagni netti meno le tue detrazioni. Per completare questo calcolo, sottrai la metà dell'imposta sul lavoro e i contributi al tuo SEP.

Non sei obbligato a partecipare al tuo piano ogni anno. Tuttavia, negli anni in cui lo fai, devi contribuire con una percentuale uguale a ciascun partecipante che ha prestato servizi durante l'anno. Ciò include i dipendenti che sono morti o che sono stati licenziati prima che venissero versati i contributi.

I tuoi contributi possono essere conteggiati per l'anno fiscale precedente fino alla scadenza della dichiarazione dell'imposta sul reddito federale, comprese le estensioni. I datori di lavoro possono detrarre i contributi e i dipendenti possono escluderli dal loro reddito lordo.

I contributi SEP possono essere investiti nei seguenti tipi di investimenti:

• Azioni
• Fondi comuni
• Fondi del mercato monetario
• Conti di risparmio
• Altri investimenti simili

Proprietà di un SEP

Dopo aver aperto gli account per ciascuno dei tuoi dipendenti, ne avranno il controllo completo. I contributi che dai sono loro e possono inserirli negli investimenti di loro scelta. Anche i tuoi contributi rimangono con i dipendenti e partono con loro, indipendentemente da qualsiasi maturazione.

Ribaltamento

Se hai un SEP IRA dal tuo ex datore di lavoro, sei autorizzato a trasferire i fondi in diversi tipi di conti IRA. Puoi trasferire il denaro a un Roth IRA o a un IRA tradizionale. Puoi anche trasferire i fondi a un SIMPLE IRA dopo due anni.

I contributi nel tuo account e i guadagni possono essere trasferiti esentasse ad altri IRA e piani pensionistici. Tuttavia, se trasferisci il denaro a un Roth IRA, sarai tassato sull'importo che viene trasferito poiché i contributi sono stati versati al lordo delle imposte.

Interruzione di un SEP

Se sei un datore di lavoro e desideri terminare il tuo SEP, non sei tenuto a notificare l'IRS. Dovrai informare l'istituto finanziario che gestisce il tuo piano che lo stai terminando. È una buona idea informare anche i dipendenti. Un piano SEP può essere terminato in qualsiasi momento.

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