Comprendere la sanzione di ritiro dell'IRA e come evitarla

Cos'è una penalità di ritiro dell'IRA?

Una sanzione di ritiro dell'IRA si verifica quando l'IRS valuta una commissione per aver violato determinati regolamenti quando si ritira da un'IRA. Ci sono diverse regole di prelievo dell'IRA che potrebbero essere applicate, a seconda della tua età.

Se hai meno di 59 anni e mezzo, ti verrà inflitta una penalità di distribuzione anticipata del 10 percento quando rimuovi denaro da un'IRA a meno che tu non soddisfi determinate eccezioni. Se hai 70 anni e mezzo o più, potresti essere soggetto a una penalità RMD se non prendi le distribuzioni minime richieste che sono valutate al 50 percento dell'importo che avresti dovuto prelevare. Fortunatamente, ci sono cose che puoi fare per evitare queste sanzioni.

Statistiche sui prelievi IRA

L'IRS riporta che poco più di 13 milioni di persone hanno contribuito a qualche tipo di IRA nel 2015, che è l'ultimo anno per il quale l'agenzia ha riportato dati. Le persone hanno versato contributi totali durante quell'anno per quasi 64 miliardi di dollari. Quasi 19 milioni di contribuenti hanno effettuato prelievi dagli IRA durante l'anno per quasi 295 miliardi di dollari.

Con l'invecchiamento del baby boom, la quantità di denaro che verrà ritirata dovrebbe continuare ad aumentare nei prossimi due decenni. Sarà importante che gli anziani comprendano le loro distribuzioni minime richieste in modo che possano evitare di essere valutate sanzioni per non aver preso i loro RMD. I giovani dovrebbero anche essere consapevoli della sanzione per il ritiro anticipato in modo che possano anche evitarla.

Diversi tipi di IRA

Un IRA sta per un accordo pensionistico individuale o un conto pensionistico individuale. È un veicolo di risparmio previdenziale agevolato dal punto di vista fiscale che consente ai tuoi contributi di crescere esentasse fino al pensionamento. Esistono diversi tipi di IRA, inclusi i seguenti:

• IRA tradizionale
• RothIRA
• IRA SEMPLICE
• IRA SETTEMBRE

Gli IRA tradizionali possono essere aperti da individui. I contributi vanno al lordo delle imposte, consentendo loro di crescere esentasse fino a quando non vengono ritirati. Le persone poi pagano le tasse quando prelevano i soldi. Un Roth IRA ha contributi al netto delle tasse. Quando i soldi vengono ritirati dopo il pensionamento, i proprietari non dovranno pagare le tasse. Una distribuzione anticipata da un Roth IRA si verifica quando prendi uno dei tuoi guadagni prima di raggiungere l'età di 59 1/2.

Gli IRA SEMPLICI sono piani pensionistici sponsorizzati dai datori di lavoro istituiti a beneficio dei dipendenti. I contributi vanno al lordo delle imposte e le distribuzioni sono tassate al momento del ritiro. I SEPIRA sono un altro tipo di IRA sponsorizzato dal datore di lavoro. Con questi IRA, tutti i contributi sono effettuati dal datore di lavoro. Sono i proprietari dell'account che verranno tassati in beta nel momento in cui effettuano i prelievi.

Dettagli sugli IRA

Ogni tipo di IRA ha caratteristiche e vantaggi diversi. Un IRA tradizionale ha contributi ante imposte e i contributi versati possono essere deducibili sui moduli delle imposte sul reddito durante l'anno in cui vengono effettuati. L'IRA ha limiti contributivi annuali di $ 6.000 per le persone di età inferiore ai 50 anni e di $ 7.000 per le persone di età superiore ai 50 anni.

I proprietari di account saranno tassati alle loro aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito quando rimuovono denaro da un'IRA. Se hanno meno di 59 anni e mezzo al momento del ritiro da un'IRA, ai proprietari verrà inflitta una sanzione anticipata del 10% a meno che non si applichi un'eccezione.

Le persone che possiedono IRA devono prendere RMD a partire dal 1 aprile successivo a quando compiono 70 anni e mezzo. Se non accettano le distribuzioni richieste, dovranno affrontare una penale del 50% sull'importo che avrebbero dovuto prendere.

I Roth IRA sono diversi. Sebbene abbiano gli stessi limiti di contribuzione annuale degli IRA tradizionali, sono realizzati al netto delle imposte e non sono deducibili dalle imposte sul reddito. Esistono diverse regole di prelievo Roth IRA. Se il tuo Roth IRA è aperto da almeno cinque anni, puoi ritirare i tuoi contributi in qualsiasi momento. Tuttavia, non puoi ritirare i tuoi guadagni.

Quando si ritira da un IRA che è un account Roth prima di raggiungere l'età di 59 1/2, è importante assicurarsi di non prelevare alcun guadagno o si dovrà pagare una penale del 10 per cento. Ci sono alcune eccezioni alla penalità di ritiro anticipato di Roth IRA, tra cui le seguenti:

• Disabilità del titolare del conto
• Decesso del proprietario
• Distribuzioni effettuate in base a un'ordinanza qualificata sulle relazioni domestiche per dividere l'IRA in caso di divorzio
• Pagamento per le spese di istruzione superiore qualificate
• Serie di pagamenti sostanzialmente uguali
• Fino a $ 10.000 per il primo acquisto di una casa
• Pagamento per spese mediche non rimborsate che superano il 10 percento del tuo reddito
• Pagare i premi dell'assicurazione sanitaria se sei stato disoccupato per più di 12 settimane consecutive
• Rollover se fatto correttamente

Un SEPIRA è un tipo di IRA che può essere istituito da piccoli datori di lavoro e lavoratori autonomi. Con questo tipo di IRA, i contributi sono versati al lordo delle imposte e sono deducibili. Questo tipo di IRA è l'ideale per i lavoratori autonomi o le imprese con pochi dipendenti perché l'imprenditore deve contribuire ai conti dei dipendenti con la stessa percentuale che fa per il proprio conto.

I limiti contributivi sono più elevati per gli IRA SEP. I datori di lavoro possono contribuire fino al 25% dei loro guadagni a un SEPIRA o fino a un massimo di $ 56.000, a seconda dell'importo inferiore. Per i prelievi effettuati prima del raggiungimento dei 59 anni e mezzo si applica una penale del 10 per cento, a meno che non si applichi un'eccezione. Gli IRA SEP hanno anche RMD che iniziano dopo aver raggiunto l'età di 701/2 anni.

UN SEMPLICE IRA è un altro IRA sponsorizzato dal datore di lavoro che può essere istituito dai datori di lavoro. I datori di lavoro non sono tenuti a versare contributi ai conti, ma possono scegliere di farlo. Questi account funzionano in modo simile ai piani 401 (k). Il limite di contribuzione annuale per i dipendenti sui conti SIMPLEIRA è di $ 13.000 se hanno meno di 50 anni e di ulteriori $ 3.000 all'anno se hanno più di 50 anni.

I SIMPLE IRA hanno una penalità di distribuzione anticipata del 10 percento per le persone di età inferiore ai 59 anni e mezzo. Ci sono anche RMD che iniziano dopo che i proprietari compiono 70 anni e mezzo. Se non riescono a iniziare a ritirarsi da un'IRA quando sono tenuti a farlo, dovranno affrontare una penale del 50% sull'importo che avrebbe dovuto essere prelevato.

Tipi di distribuzioni IRA

Esistono diversi tipi di distribuzioni IRA. È importante che tu comprenda ogni tipo in modo da poter essere certo di seguire le regole di ritiro dell'IRA ed evitare che venga valutata una sanzione di ritiro dell'IRA.

Un ritiro anticipato si verifica quando si ritira da un IRA prima di raggiungere l'età di 59 1/2. Questo tipo di ritiro violerà le regole di ritiro dell'IRA a meno che non si applichi un'eccezione. Il ritiro da un'IRA in violazione delle regole comporterà una penalità di ritiro dell'IRA del 10%. Questa sanzione è in aggiunta a tutte le tasse che ti vengono addebitate. Un avvertimento è che se prelevi fondi da un SIMPLE IRA entro due anni dal tuo primo contributo, la sanzione sarà aumentata al 25%.

Con l'eccezione di Roth IRA, gli altri tipi hanno richiesto distribuzioni minime o RMD che iniziano il 1 aprile successivo al compimento dei 70 anni e mezzo. A quel punto, dovrai iniziare a ritirarti da un'IRA a un tasso del 4 percento del saldo totale ogni anno. La sanzione per il ritiro dell'IRA per la mancata assunzione di RMD è del 50 percento dell'importo che avresti dovuto prelevare.

Le regole di ritiro dell'IRA consentono alle persone di prendere le distribuzioni dell'IRA per le difficoltà. Una difficoltà è definita dall'IRS come un bisogno finanziario pesante e immediato. In base a queste regole, le persone in difficoltà possono prelevare solo l'importo di cui hanno bisogno per soddisfare il bisogno finanziario immediato. Le distribuzioni di difficoltà non comporteranno una sanzione di ritiro dell'IRA purché siano conformi.

Un altro tipo di prelievo che non incorrerà in una penale del 10 per cento è un SEPP. Si tratta di una serie di pagamenti sostanzialmente uguali che vengono distribuiti su base periodica sull'aspettativa di vita o sull'aspettativa di vita del beneficiario dopo la sua morte.

In base alle regole di ritiro dell'IRA, non verrà valutata alcuna sanzione di ritiro anticipato dell'IRA quando i beneficiari inizieranno a ricevere le distribuzioni dall'IRA che hanno ereditato da te dopo la tua morte. Le regole relative al modo in cui trattano un'IRA ereditaria dipenderanno dal fatto che il beneficiario sia il tuo coniuge o un non coniuge.

Un'altra eccezione alla sanzione di ritiro dell'IRA è quando le persone prendono una distribuzione anticipata dal proprio account a causa di una disabilità totale e permanente. Tuttavia, il tuo medico deve certificare che la tua condizione è permanente, continua o terminale per evitare la sanzione.

È inoltre consentito ritirarsi anticipatamente da anIRA per pagare le spese di istruzione superiore qualificata o le spese di istruzione superiore qualificata di un parente stretto. Le spese qualificate includono tasse scolastiche, tasse e libri, ma non includono i costi di vitto e alloggio secondo le regole di ritiro dell'IRA. I prelievi effettuati per spese di istruzione qualificata non incorreranno in una penale di ritiro dell'IRA.

Quanto sarà la penalità per la distribuzione anticipata?

La penalità di distribuzione anticipata che potresti dover pagare in base alle regole di prelievo IRA dipende dal tipo di account che hai come segue:

• Penalità di recesso anticipato tradizionaleIRA del 10%
• Penalità di prelievo Roth IRA del 10%, ma alcuni prelievi sono esenti
• SEP IRA penalità di prelievo anticipato del 10 percento
• IRA SEMPLICE Pena del 25 per cento entro i primi due anni o del 10 per cento dopo i primi due anni

Si prega di consultare il proprio consulente fiscale o finanziario prima di apportare modifiche o intraprendere azioni.

Eccezioni alle penalità di distribuzione anticipata

Esistono diverse eccezioni di prelievo anticipato IRA che non incorreranno in una sanzione di prelievo IRA. Secondo le regole di ritiro dell'IRA, non pagherai una penale dopo aver raggiunto 59 1/2 quando prendi le distribuzioni. Se partecipi a un SIMPLE IRA che ha funzionalità di iscrizione automatica, non sarai penalizzato per il ritiro anticipato permissivo.

Le persone che si qualificano come acquirenti per la prima volta possono avere un ritiro anticipato da un'IRA fino a $ 10.000 per l'acquisto delle loro case. Puoi qualificarti come compratore per la prima volta a condizione che tu non abbia avuto un interesse in nessuna casa durante i due anni precedenti la data di acquisto della tua casa. Il denaro deve essere speso per l'acquisizione della tua nuova casa entro 120 giorni da quando effettui il ritiro anticipato da un'IRA.

Se devi tasse arretrate sostanziali, l'IRS potrebbe riscuotere la tua IRA. Non ti verrà inflitta una sanzione di ritiro dell'IRA Roth o una sanzione dell'IRA tradizionale per i fondi riscossi dall'IRS.

Ci sono anche eccezioni di ritiro anticipato IRA alla sanzione per spese mediche. Se l'importo delle tue spese mediche non rimborsate è superiore al 10% del tuo reddito, puoi prelevare denaro per pagarle.

Puoi anche prendere una distribuzione anticipata da un'IRA per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria quando sei disoccupato. Per ricevere una distribuzione anticipata da un'IRA per pagare il costo della tua assicurazione sanitaria, devi essere disoccupato per almeno 12 settimane consecutive.

Puoi ricevere una distribuzione anticipata da un Roth IRA o da un altro tipo di conto di risparmio pensionistico se sei un riservitore militare qualificato chiamato in servizio attivo. In questo caso, non ti verrà inflitta una penalità di ritiro dell'IRA Roth.

Puoi evitare una sanzione di recesso tradizionale o RothIRA se ritiri i contributi e li restituisci entro la data di restituzione estesa. Devi restituire i contributi entro 60 giorni o trasferirli in una nuova IRA per evitare la sanzione.

I rollover possono essere completati senza incorrere in una penalità. Ciò include i rollover Roth nel piano e le distribuzioni idonee che vengono apportate a un altro piano IRA o IRA entro 60 giorni.

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