Che cos'è una conversione IRA e come funziona?

Cos'è una conversione IRA?

Sebbene lo spostamento degli investimenti possa sembrare oneroso, può essere uno sforzo importante per ottenere vantaggi fiscali. Una conversione RothIRA avviene quando sposti le risorse nel tuo IRA tradizionale, SIMPLE o SEP in un IRA Roth. Si tratta di un evento soggetto a tassazione e oggetto di comunicazione, poiché sposti beni da conti fiscalmente differiti in un conto esentasse.

Una conversione Roth è vantaggiosa per le persone che hanno grandi saldi nei loro conti IRA e prevedono che le loro aliquote fiscali rimarranno le stesse dopo il pensionamento o aumenteranno. Questo perché le persone pagano le tasse sulle loro distribuzioni IRA in pensione, ma le distribuzioni Roth IRA non sono tassate.

Tipi di conversione e rollover IRA

Ci sono un paio di ragioni per cui le persone convertono altri tipi di IRA in Roth IRA. Coloro che credono che le loro aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito saranno più elevate dopo il pensionamento rispetto a adesso possono trarre vantaggio dal pagamento delle imposte sul reddito ora sul loro denaro invece che successivamente quando prendono le distribuzioni.

Una conversione Roth IRA consente inoltre alle persone di beneficiare di una crescita esentasse dei propri contributi. Quando in futuro ritireranno contributi e guadagni, non dovranno pagare le tasse. Gli IRA Roth consentono inoltre alle persone di continuare a contribuire dopo aver raggiunto i 70 anni e mezzo finché continuano a guadagnare.

Molte persone convertono gli account 401 (k) in IRA e quindi convertono gli IRA in IRA Roth. Lo fanno per una maggiore flessibilità nei loro investimenti e per beneficiare di una crescita esentasse. Alcune persone hanno più account 401(k) presso diversi ex datori di lavoro. Il trasferimento dei fondi agli IRA e il completamento delle conversioni dell'IRA Roth in un unico posto possono consentirti di gestire i tuoi investimenti in modo più efficace e di seguirli più facilmente.

Dimensione dei mercati IRA

Secondo l'IRS, quando le disposizioni fiscali sono cambiate e hanno reso disponibili le conversioni IRA Roth a persone a tutti i livelli di reddito, le conversioni IRA sono aumentate dell'800 percento in un solo anno per raggiungere $ 64,8 miliardi. Durante quell'anno, le conversioni RothIRA hanno superato per la prima volta i contributi regolari.

Secondo l'InvestmentCompany Institute, il 58% delle persone che hanno IRA tradizionali dichiarano che i loro IRA contengono fondi di rollover dai loro precedenti piani 401 (k). Alcuni di questi investitori hanno quindi convertito i loro IRA tradizionali in IRA Roth per sfruttare i vantaggi del piano Roth.

Regole per le conversioni IRA

È importante che tu comprenda le regole per le conversioni IRA se sei interessato a una conversione da IRA a Roth. Mentre ci sono limiti di reddito Roth IRA per effettuare i contributi annuali regolari, non ci sono limiti per le conversioni. Ciò significa che anche se il tuo reddito supera il reddito massimo per il tuo status di dichiarazione dei redditi, puoi comunque completare una conversione da IRA a Roth per beneficiare della diversificazione fiscale nei tuoi risparmi pensionistici.

In base alle regole IRArollover, l'IRS consente di completare un solo rollover all'anno. Un rollover è quando trasferisci fondi dal tuo 401 (k) a un IRA tradizionale o da un SEP o IRA SIMPLE a un IRA tradizionale. Tuttavia, le conversioni da IRA tradizionali a Roth non sono limitate in modo simile.

È importante notare che una volta completata una conversione da IRA a Roth, non può essere annullata. Non è consentito ricaratterizzare una conversione IRA Roth successivamente a un IRA tradizionale.

Tasse sulle conversioni

Quando completi una conversione IRA, i fondi che escono dalla tua IRA tradizionale saranno tassati all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito nell'anno in cui si verifica la conversione Roth IRA. I contributi non deducibili che hai versato alla tua IRA tradizionale eviteranno le tasse perché non erano fiscalmente differite.

Se completi la conversione IRA nel modo giusto, non ti verrà inflitta una penale di ritiro anticipato IRS del 10 percento anche se hai meno di 59 anni e mezzo. Le persone che scelgono di accettare pagamenti periodici sostanzialmente uguali dagli IRA sono in grado di convertire tali importi nei loro conti Roth man mano che i pagamenti vengono ricevuti. I pagamenti saranno tassabili, ma la penale del 10 per cento per recesso anticipato non sarà valutata.

Se hai iniziato a prendere le distribuzioni minime richieste dalla tua IRA tradizionale perché hai più di 70 anni e mezzo, non ti è permesso convertire quelle distribuzioni in una Roth IRA. In base alle regole di conversione Roth, le parti esenti da imposta dei tuoi contributi derivanti dal rollover possono essere solo pari a una quota proporzionale dell'importo totale che stai rinnovando.

Come convertire un IRA

Per completare una conversione IRA, puoi seguire questi passaggi:

• Deposita denaro su un conto IRA tradizionale
• Paga le tasse sui tuoi contributi e guadagni
• Converti in un Roth IRA

Ci sono tre modi per eseguire la conversione. Puoi aprire un nuovo account IRA tradizionale e finanziarlo o semplicemente lavorare con il tuo IRA esistente. Dovrai quindi pagare le tasse sui tuoi guadagni e contributi perché solo i contributi al netto delle tasse possono essere trasferiti in un Roth IRA.

Se hai detratto i tuoi tradizionali contributi IRA, dovrai restituire la detrazione. I contributi e le plusvalenze verranno aggiunti al reddito imponibile al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi per l'anno. Se la tua aliquota fiscale è più bassa ora di quanto prevedi sarà in futuro, ha senso completare una conversione IRA ora invece di aspettare fino all'aumento delle aliquote fiscali.

Infine, puoi convertire in un Roth in uno dei seguenti tre modi:

• Completa un rollover di 60 giorni
• Completa un trasferimento da fiduciario a fiduciario
• Completa uno stesso trasferimento fiduciario

Se scegli di completare una conversione Roth secondo la regola del rollover di 60 giorni, puoi prelevare i soldi direttamente dalla tua IRA tradizionale. Il fiduciario emetterà un assegno che ti è pagabile. Secondo le regole Roth IRA, è necessario depositare il denaro in un nuovo conto Roth IRA entro 60 giorni. In caso contrario, potresti dover affrontare una penale di prelievo IRA del 10 percento in aggiunta alle tue tasse.

Un modo semplice per completare una conversione IRA è attraverso un trasferimento da fiduciario a fiduciario. Con questo metodo, contatti il ​​fiduciario tradizionale dell'IRA sul tuo piano esistente e gli indiri di trasferire il denaro al fiduciario del tuo account Roth IRA. La scelta di questo metodo può aiutarti a evitare di commettere errori costosi.

Con uno stesso trasferimento fiduciario, i tuoi soldi rimangono presso la stessa istituzione in cui si trova la tua IRA tradizionale. Puoi creare un account Roth IRA con il tradizionale fiduciario IRA e istruirlo a spostare il denaro dalla tua IRA tradizionale al tuo account Roth per completare la conversione Roth.

Quando convertire

Sapere quando convertire la tua IRA in una Roth IRA è importante a causa delle tasse. Dovresti scegliere un anno in cui la tua aliquota fiscale è inferiore al normale. Ad esempio, potresti scegliere di completare la tua conversione Roth durante un anno in cui sei disoccupato, cambi lavoro o hai uno stipendio più basso.

Allo stesso modo, un buon momento per completare una conversione Roth è quando il saldo del tuo conto IRA tradizionale è in calo perché il mercato è in declino. Questo ti darà un importo inferiore su cui dovrai pagare le tasse.

Scegliere di convertire in anticipo nell'anno fiscale è una buona idea. Questo perché non dovrai pagare le tasse fino ad aprile dell'anno successivo. La conversione all'inizio dell'anno solare ti dà più tempo per pagare le tasse sulla tua conversione IRA. Potrebbe anche essere una buona idea distribuire la conversione. Se lo completi in più fasi, potrebbe essere più facile per te permetterti le tasse.

Motivi per cui dovresti convertire

Esistono diversi motivi per cui dovresti considerare di convertire l'IRA rollover in un IRA Roth, inclusi i seguenti:

• I guadagni sui tuoi investimenti aumenteranno senza tasse
• Avrai la possibilità di abbassare il tuo reddito imponibile in pensione
• La tua aliquota fiscale in pensione potrebbe essere superiore a quella attuale
• Gli IRA Roth non hanno richieste di distribuzione minima dopo il pensionamento, che sono obbligatorie dall'IRS a partire da 70 ½ per gli IRA tradizionali
• Prelievi esentasse in pensione
• Nessun limite di reddito Roth IRA durante la conversione a Roth IRA

Chi non dovrebbe convertire?

Se il tuo reddito lordo rettificato sarà abbastanza alto da spostarti in una fascia di imposta marginale più alta durante l'anno della conversione, dovresti astenersi dalla conversione a un Roth IRA. Inoltre, non dovresti completare una conversione se non sarai in grado di pagare le tasse. Potresti dover pagare le tasse ora sugli importi convertiti che hai precedentemente detratto dal tuo reddito. Puoi utilizzare un calcolatore di conversione Roth per vedere come potrebbe influire sulle tue tasse e sul tuo reddito.

L'importo convertito verrà aggiunto al tuo reddito lordo rettificato per l'anno. Un aumento del tuo reddito lordo causato da una conversione potrebbe spostarti in una fascia fiscale più alta. Alcune persone pagano le tasse con parte del saldo convertito, ma ciò sacrifica parte della crescita degli investimenti esentasse di cui potresti altrimenti godere. Se hai meno di 59 anni e mezzo, potresti anche ricevere una penale di prelievo IRA del 10 percento sul denaro che prendi per pagare le tasse.

Dovresti anche evitare di convertirti a un Roth se avrai bisogno di soldi nei prossimi cinque anni. Se accetti le distribuzioni di fondi e guadagni trasferiti entro cinque anni dall'apertura del tuo Roth, corri il rischio che gli importi vengano tassati. Potrebbe anche essere necessario pagare una penale di prelievo Roth IRA del 10 percento per la rimozione di denaro prima che il periodo di cinque anni sia scaduto. Questa sanzione può essere inflitta quando prelevi fondi dal tuo Roth prima che siano trascorsi cinque anni dal momento in cui apri il conto.

Infine, se hai 70 anni e mezzo o più, dovrai prendere la tua distribuzione minima richiesta prima di poter convertire la tua IRA tradizionale in una Roth IRA. Non sei autorizzato a convertire i tuoi RMD in un Roth.

IRA Roth dietro le quinte

Una backdoor Roth IRA si riferisce a quando si converte da un'IRA tradizionale a un'IRA Roth. Sei tenuto a pagare le tasse sui contributi in questo tipo di conversione. L'importo imponibile convertito verrà aggiunto al reddito lordo delle imposte e al totale verrà applicata la normale aliquota dell'imposta sul reddito.

Una conversione backdoorRoth IRA è un modo per i contribuenti ad alto reddito di aprire conti Roth. Questi non sono soggetti ai limiti di reddito per i contributi Roth regolari. Puoi completare tutte le conversioni che desideri, ma non sarai in grado di versare contributi regolari alla tua Roth IRA se il tuo reddito supera i limiti.

Per creare un Roth backdoor o mega backdoor, puoi effettuare contributi IRA non deducibili e trasferirli in un Roth IRA poiché non ci sono limiti di reddito sulle conversioni Roth. Se il denaro nella tua IRA tradizionale è al netto delle tasse, non prendere una detrazione sull'importo del contributo. Questo potrebbe permetterti di evitare le tasse durante la conversione. Tuttavia, questo argomento dovrebbe essere discusso attentamente con un consulente finanziario.

I lavoratori ad alto reddito possono convertirsi purché paghino le tasse appropriate sulla conversione. La penale di prelievo del 10 percento non viene valutata quando si converte un'IRA di rollover in un'IRA Roth entro una finestra di 60 giorni. Puoi contribuire con denaro a un IRA tradizionale esistente, vendere le tue azioni e trasferire il denaro sul tuo account Roth. In alternativa, puoi convertire l'intero account IRA tradizionale in un Roth IRA.

Prelievi

Gli investitori possono ritirare i contributi che fanno a un Roth IRA in qualsiasi momento senza pagare tasse o sanzioni. Tuttavia, secondo le regole Roth IRA, questo non si applica ai guadagni o agli interessi sul tuo investimento Roth quando ritiri da esso.

È importante che tu presti attenzione quando ti ritiri da un Roth IRA in anticipo in modo da non ritirare i tuoi guadagni o interessi. Se lo fai, sarai soggetto a sanzioni e potresti essere tassato.

Una scala di conversione Roth è un metodo che puoi utilizzare per prelevare fondi convertiti dalla tua IRA Roth senza penalità e esentasse per finanziare un pensionamento anticipato. Per creare una scala di conversione Roth, inizia convertendo i soldi nella tua IRA tradizionale in una IRA Roth. Pagherai le tasse al momento della conversione. È quindi necessario attendere un minimo di cinque anni per poter prelevare il denaro senza che venga inflitta la sanzione. Mentre aspetti che passino i cinque anni, puoi trasferire denaro aggiuntivo in più fasi in modo da avere denaro negli anni sei, sette e così via.

Ribaltamento IRA

Quando completi un rollover diretto, il tuo denaro viene trasferito direttamente da un conto pensionistico a un altro. Il denaro non viene trattenuto per le tasse nei rollover diretti. L'amministratore del conto pensionistico invia il denaro direttamente al tuo nuovo conto.

In alcuni casi, l'amministratore potrebbe inviarti un assegno intestato al nuovo piano. Avrai la responsabilità di spedire l'assegno alla tua nuova IRA. Finché il denaro non sarà mai tecnicamente nelle tue mani, non sarà trattato come reddito e le tasse non saranno trattenute.

Un rollover indiretto si verifica quando incassi il tuo vecchio piano pensionistico 401 (k) o altro e reinvesti i fondi in un nuovo piano entro 60 giorni. In questo caso, dal 10 al 20 percento del tuo denaro verrà trattenuto per le tasse. L'amministratore incasserà il tuo conto pensionistico e ti spedirà un assegno chiamato distribuzione rollover, e non sarà per l'intero saldo a causa dell'importo trattenuto.

L'IRS richiede di reinvestire l'importo esatto che era nel tuo vecchio conto, compreso il denaro che è stato trattenuto. Ad esempio, se avevi un saldo di $ 20.000 nel tuo vecchio 401 (k) e ricevi un assegno di $ 18.000, dovrai pagare la differenza di $ 2.000 alla tua nuova IRA. Riceverai quindi i $ 2.000 che sono stati trattenuti sotto forma di credito d'imposta.

Le distribuzioni di rollover sono considerate reddito imponibile. Se accetti una distribuzione di rollover in anticipo prima di raggiungere i 59 anni e mezzo, dovrai anche pagare una penale del 10% per il ritiro anticipato.

Trasferimenti IRA

I trasferimenti IRA si verificano quando il denaro viene inviato direttamente dall'amministratore di un conto pensionistico all'amministratore di un altro. Il trasferimento da fiduciario a fiduciario si verifica quando il fiduciario presso l'istituto in cui si trova il tuo IRA tradizionale invia i fondi direttamente al fiduciario dell'istituto in cui si trova il tuo nuovo account.

Un trasferimento da custode a custode avviene quando il custode di un conto invia i fondi direttamente al custode del tuo nuovo conto. Entrambi questi metodi sono più semplici rispetto al tentativo di completare una conversione con la regola dei 60 giorni e sono meno soggetti a errori.

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