Fiducia revocabile

Che cos'è un trust revocabile?

Un trust revocabile è un trust in base al quale le disposizioni possono essere modificate o annullate a seconda del concedente o dell'originatore del trust. Durante la vita del trust, il reddito guadagnato è distribuito al concedente, e solo dopo la morte la proprietà passa ai beneficiari del trust.

Un trust revocabile è utile poiché fornisce flessibilità e reddito al concedente vivente (chiamato anche fiduciario). Le disposizioni del trust possono essere modificate, e il patrimonio sarà trasferito ai beneficiari alla morte del fiduciante.

Punti chiave

• I trust sono creati da individui che assegnano a un fiduciario la gestione e la distribuzione dei beni ai beneficiari dopo la morte del proprietario.
• I trust revocabili consentono al concedente vivente di modificare le istruzioni, rimuovere le risorse, o rescindere il trust.
• I trust irrevocabili non possono essere modificati; i beni collocati al loro interno non possono essere rimossi da nessuno per nessun motivo.
• I trust revocabili consentono ai beneficiari di evitare il tribunale di successione e i procedimenti di tutela o tutela.
• Però, i trust revocabili hanno costi anticipati, comportano molti passaggi per finanziare, e non esime il proprietario dal bisogno di un testamento.

Fiducia revocabile

Come funziona un trust revocabile

Un trust revocabile è una parte della pianificazione patrimoniale che gestisce e protegge i beni del concedente man mano che il proprietario invecchia. Il trust può essere modificato o revocato come desidera il concedente ed è incluso nelle tasse di proprietà. A seconda delle indicazioni del trust, un fiduciario potrebbe essere assegnato alla gestione dei beni o delle proprietà all'interno del trust. Il curatore ha anche il compito di distribuire i beni ai beneficiari. Il trust rimane privato e diventa irrevocabile alla morte del concedente.

Il denaro o la proprietà detenuta dal fiduciario a beneficio di qualcun altro è chiamato il principale del trust. Il valore del capitale può cambiare a causa delle spese del fiduciario o dell'apprezzamento o del deprezzamento dell'investimento nei mercati finanziari. Il patrimonio collettivo comprende il fondo fiduciario. La persona o le persone che beneficiano del trust sono i beneficiari. Poiché un trust revocabile elenca uno o più beneficiari, il trust evita l'omologazione, che è il processo legale di distribuzione dei beni di un testamento.

Tutti i trust sono trust revocabili-living, che può essere modificato dal concedente se necessario, o irrevocabili:trust fissi che non possono essere modificati una volta stabiliti.

Vantaggi e svantaggi di un trust revocabile

Ci sono diversi vantaggi nello stabilire un trust revocabile. Se il concedente manifesta problemi di salute a causa del processo di invecchiamento, un trust revocabile consente al dirigente prescelto dal concedente di assumere il controllo del mandante. Se il concedente possiede un immobile al di fuori dello stato di domicilio del concedente e l'immobile è compreso nel trust, si evita la successione accessoria dell'immobile.

Se un beneficiario non è maggiorenne e non può detenere proprietà, i beni del minore sono detenuti nel trust anziché farsi nominare dal tribunale un tutore. Se il concedente ritiene che un beneficiario non utilizzerà saggiamente i beni, il trust consente la distribuzione regolare di una determinata somma di denaro.

Ci sono alcuni svantaggi per i trust revocabili. L'implementazione di un trust revocabile richiede molto tempo e fatica. I beni devono essere reintitolati a nome del trust per evitare l'omologazione. L'intero piano patrimoniale del concedente deve essere monitorato annualmente per garantire il raggiungimento degli obiettivi del trust. I costi di mantenimento di un trust revocabile sono maggiori rispetto ad altri strumenti di pianificazione patrimoniale come un testamento. Un trust revocabile non offre vantaggi fiscali al concedente. Poiché non tutti i beni saranno inclusi nel trust revocabile, il concedente deve redigere un testamento per designare i beneficiari per le restanti attività, per evitare l'omologazione. Durante la vita del concedente, i creditori possono comunque raggiungere la proprietà in un trust revocabile.