Che cos'è un prestito in sofferenza (NPL)?

Un prestito in sofferenza (NPL) è un prestito in cui il mutuatario è inadempiente e non ha pagato il capitale mensile e il rimborso degli interessi per un periodo specificato. I prestiti in sofferenza si verificano quando i mutuatari esauriscono i soldi per effettuare i rimborsi o si trovano in situazioni che rendono loro difficile continuare a rimborsare il prestito.

Generalmente, le banche classificano i prestiti come prestiti in sofferenza quando i rimborsi del capitale Principale Il pagamento del capitale è un pagamento verso l'importo originario di un prestito che è dovuto. In altre parole, un pagamento principale è un pagamento effettuato su un prestito che riduce l'importo residuo del prestito dovuto, piuttosto che applicarsi al pagamento degli interessi addebitati sul prestito. e gli interessi sono dovuti per più di 90 giorni o in base ai termini del contratto di prestito. Non appena un prestito viene classificato come NPL, significa che le probabilità di ricevere rimborsi sono notevolmente inferiori.

Però, un mutuatario può iniziare a rimborsare un prestito che è già stato classificato come un prestito in sofferenza. In tali casi, il prestito in sofferenza diventa un prestito in rifacimento.

Riepilogo

• Un prestito in sofferenza (NPL) è un prestito in cui il mutuatario non ha effettuato il rimborso del capitale e/o degli interessi per almeno 90 giorni.
• Quando una banca non è in grado di recuperare i crediti deteriorati, può rientrare in possesso dei beni dati in pegno o cedere i crediti ad agenzie di riscossione.
• Quando una banca ha troppi crediti deteriorati nel suo bilancio, pone problemi di flusso di cassa per la banca poiché non guadagna più reddito dalla sua attività di credito.

Come le banche gestiscono i crediti deteriorati

In genere, i crediti in sofferenza sono considerati crediti inesigibili perché le possibilità di recuperare le rate del prestito inadempiente sono minime. Però, avere più crediti in sofferenza nel saldo della società danneggia i flussi di cassa della banca, così come il prezzo delle sue azioni. Perciò, le banche che hanno crediti in sofferenza nei loro libri possono agire per forzare il recupero dei crediti loro dovuti.

Una delle azioni che i prestatori possono intraprendere è prendere possesso dei beni dati in pegno come garanzia CollateralCollateral è un bene o una proprietà che un individuo o un ente offre a un prestatore come garanzia per un prestito. È usato come un modo per ottenere un prestito, fungendo da protezione contro potenziali perdite per il prestatore nel caso in cui il mutuatario sia inadempiente nei suoi pagamenti. per il prestito. Per esempio, se il mutuatario ha fornito un veicolo a motore come garanzia per il prestito, il prestatore prenderà possesso dell'autoveicolo e lo venderà per recuperare le somme dovute dal mutuatario.

Le banche possono anche precludere le case in cui i mutuatari non onorano i loro obblighi ipotecari, e i rimborsi scadono da più di 90 giorni. Il prestatore può anche scegliere di vendere i crediti deteriorati ad agenzie di riscossione e investitori esterni per eliminare le attività rischiose dal proprio bilancio.

Le banche vendono i crediti deteriorati a sconti significativi, e le agenzie di riscossione cercano di raccogliere quanto più denaro dovuto possibile. In alternativa, il creditore può incaricare un'agenzia di riscossione di imporre il recupero di un prestito insolvente in cambio di una percentuale dell'importo recuperato.

Tipi di crediti deteriorati

Secondo il Fondo Monetario Internazionale (FMI), un prestito può diventare deteriorato nei seguenti modi:

• Le rate del prestito di capitale e interessi sono dovute da almeno 90 giorni, e il creditore non crede più che i mutuatari onorino i loro obblighi di debito. In questo caso, il prestito viene cancellato come un credito inesigibile nei libri contabili del prestatore.
• Novanta (90) giorni di pagamenti di interessi sono capitalizzati, rifinanziato, o ritardato a causa di modifiche al contratto di prestito.
• I pagamenti di capitale e interessi sono scaduti da meno di 90 giorni, e ci sono ragioni per dubitare che il mutuatario non pagherà per intero il prestito in sospeso.

Impatto dei crediti deteriorati sulle banche

Quando un prestatore registra una grande percentuale dei suoi prestiti in essere come prestiti in sofferenza, può danneggiare le prestazioni finanziarie del creditore. Le banche guadagnano principalmente dagli interessi che fanno pagare sui prestiti, e quando non sono in grado di riscuotere gli interessi dovuti dai crediti deteriorati, significa che avranno meno soldi a disposizione per creare nuovi prestiti e pagare i costi operativi.

Il denaro rappresenta un reddito potenzialmente perso, e influisce sulla redditività del creditore. Non riguarda solo il creditore, ma lascia anche ai potenziali mutuatari meno opzioni per ottenere prestiti dal prestatore.

Detenere un numero elevato di crediti deteriorati rispetto al totale delle attività di un'azienda rappresenta un rischio enorme per l'azienda. I potenziali investitori sono interessati a investire in società con libri contabili sani. Quando la percentuale di crediti deteriorati aumenta, anche il prezzo delle azioni del prestatore scenderà. Gli NPL che una banca detiene nei suoi libri, meno attraente è per i potenziali investitori perché la sua redditività futura ne risentirà se il prestatore non otterrà un reddito dalla sua attività di credito.

Anche, il creditore sarà tenuto a accantonare una parte dei suoi profitti come fondi svalutazione crediti nel caso in cui sia tenuto a cancellare i debiti. Negli Stati Uniti, le banche con un'alta percentuale di crediti deteriorati sono attentamente monitorate dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) La Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) è un'istituzione governativa che fornisce un'assicurazione sui depositi contro il fallimento della banca. L'organismo è stato creato per proteggere i depositanti i cui fondi sono a rischio.

Rapporto tra prestiti in sofferenza e prestiti totali

Le banche sono tenute per legge a segnalare il loro rapporto tra crediti deteriorati e crediti totali come misura del livello di rischio di credito della bancaRischio di creditoIl rischio di credito è il rischio di perdita che può derivare dal mancato rispetto da parte di una delle parti dei termini e delle condizioni di qualsiasi contratto finanziario, principalmente, e la qualità dei prestiti in essere. Un rapporto elevato significa che la banca è a maggior rischio di perdita se non recupera gli importi del prestito dovuto, mentre un rapporto piccolo significa che i prestiti in essere presentano un rischio basso per la banca.

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• Fondo svalutazione creditiIndennità per svalutazione creditiIl fondo svalutazione crediti è un conto di contro-attività associato ai crediti e serve a riflettere il valore reale dei crediti. L'importo rappresenta il valore dei crediti per i quali un'azienda non si aspetta di ricevere il pagamento.
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