Che cos'è un credito d'imposta non rimborsabile?

Un credito d'imposta non rimborsabile è un credito applicato alle imposte dovute che riduce solo la responsabilità del contribuente a un minimo di zero. In altre parole, non può scendere sotto lo zero e non può essere rimborsato al contribuente. L'eventuale importo inferiore a zero per il credito d'imposta viene automaticamente incamerato dal contribuente.

È in contrasto con i crediti d'imposta rimborsabili. I crediti rimborsabili sono rimborsati al contribuente, anche se il loro debito d'imposta è inferiore a zero. Sono favorevoli per i contribuenti poiché possono essere effettivamente rimborsati in contanti.

I crediti d'imposta sono classificati in base alle leggi fiscali come rimborsabili o non rimborsabili. In genere, i crediti d'imposta differiscono da un anno all'altro e tra i diversi regolatori fiscali Come utilizzare il sito Web IRS.govIRS.gov è il sito Web ufficiale dell'Internal Revenue Service (IRS), l'agenzia di riscossione delle imposte degli Stati Uniti. Il sito web è utilizzato da aziende e.

Spiegazione dei crediti d'imposta

Un credito d'imposta è una somma di denaro che i contribuenti sono in grado di sottrarre dal loro debito d'imposta. Le passività fiscali sono soldi dovuti al governo. I crediti d'imposta sono diversi dalle detrazioni fiscali. Le detrazioni fiscali riducono l'importo del reddito imponibile dichiarato; però, i crediti d'imposta vengono applicati successivamente per ridurre l'importo effettivo dell'imposta dovuta.

I crediti d'imposta possono essere applicati al reddito imponibile sia per le persone fisiche che per le società per vari motivi legati alle località, classificazioni, o industrie.

I crediti d'imposta possono essere utilizzati per incentivare i consumatori a comportarsi in un certo modo. Per esempio, i governi che forniscono crediti d'imposta sui veicoli elettrici (EV) a coloro che acquistano veicoli elettrici. Incentiva i consumatori ad acquistare veicoli elettrici a emissioni zero e migliori per l'ambiente in generale.

I crediti d'imposta possono essere utilizzati anche per ridistribuire la ricchezza e concedere agevolazioni fiscali a soggetti a basso reddito o comunque svantaggiati.

Esempi comuni di crediti d'imposta negli Stati Uniti sono i seguenti:

• Credito d'imposta sul reddito guadagnato - Per i dipendenti
• Credito per la cura dei figli e delle persone a carico – Per coloro che si prendono cura di una persona a carico
• American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) L'American Opportunity Tax Credit (AOTC) è un credito d'imposta che offre agli studenti o ai loro genitori l'opportunità di ridurre le spese di istruzione universitaria - Per gli studenti che seguono un'istruzione superiore
• Credito di apprendimento a vita – Per le spese di istruzione e formazione professionale
• Credito d'imposta sui premi avanzato – Per aiutare i lavoratori a basso reddito a permettersi l'assicurazione sanitaria
• Credito ai risparmiatori – Per i lavoratori a basso reddito che contribuiscono ai piani pensionistici
• Credito di adozione – Per i genitori che adottano un bambino
• Credito d'imposta per bambini – Per chi si prende cura di un bambino
• Credito per Anziani o Disabili – Per chi ha più di 65 anni o è invalido permanente

Ci sono crediti d'imposta aggiuntivi in ​​altre giurisdizioni simili a quelli sopra menzionati.

I crediti d'imposta sono generalmente migliori delle detrazioni per il contribuente poiché riducono direttamente l'onere fiscale, mentre le detrazioni riducono l'imposta dovuta e vengono detratte in base alla fascia d'imposta del contribuente.

Esempio pratico

Per esempio, una detrazione fiscale di $ 1, 000.00 con un'aliquota marginale del 25% comporterebbe un risparmio fiscale di soli $ 250,00 ($ 1, 000 x 25%). Invece, un credito d'imposta di $ 1, 000 comporterebbe un risparmio fiscale di $ 1, 000 direttamente.

Spiegazione dei crediti d'imposta non rimborsabili

I crediti d'imposta non rimborsabili riducono direttamente la passività fiscale Passività/attività fiscali differite Una passività o attività fiscale differita viene creata quando ci sono differenze temporanee tra l'imposta contabile e l'imposta sul reddito effettiva. ma solo fino al limite di $0. Ogni altro ulteriore credito d'imposta si perde. I crediti d'imposta non rimborsabili sono generalmente validi solo per l'anno di rendicontazione e non possono essere riportati avanti o indietro ad altri anni. È a scapito dei lavoratori a basso reddito che perdono i crediti d'imposta e non possono realizzarli in altri anni.

Come funzionano i crediti d'imposta non rimborsabili?

Il governo utilizza crediti d'imposta per fornire alcune agevolazioni fiscali e ridurre la responsabilità dei contribuenti. Primo, utile netto ante imposte, o reddito da lavoro, viene calcolato sommando tutte le fonti di reddito che un individuo guadagna in un anno fiscale.

Quindi, le detrazioni vengono applicate al reddito da lavoro per arrivare al reddito imponibile Reddito imponibile Il reddito imponibile si riferisce a qualsiasi compenso di individuo o impresa che viene utilizzato per determinare la passività fiscale. L'importo totale del reddito o il reddito lordo viene utilizzato come base per calcolare quanto l'individuo o l'organizzazione deve al governo per il periodo fiscale specifico. figura. Dopo le detrazioni, i crediti d'imposta sono l'ultima cosa da applicare al reddito imponibile per arrivare all'imposta effettiva da pagare.

Esempio pratico

Un individuo riceve $ 50, 000 di reddito da lavoro dipendente e $10, 000 di altri redditi da un immobile in affitto. L'individuo ha diritto a detrazioni fiscali di $ 5, 000 e crediti d'imposta non rimborsabili di $ 5, 000. Sono inoltre soggetti ad un'aliquota fiscale marginale del 25%. Qual è il loro reddito imponibile?

Reddito imponibile Reddito da lavoro $ 50, 000Reddito da locazione $ 10, 000 Guadagno guadagnato $ 60, 000Meno:DetrazioniDetrazioni$(5, 000) Aliquota fiscale marginale 25% ($ 1, 250) Reddito imponibile $ 58, 750

Ora, qual è la loro tassa da pagare?

Tassa pagabile Reddito imponibile $ 58, 750Meno:crediti d'imposta$(5, 000) Tassa pagabile $ 53, 750

Ora, supponiamo che invece del credito d'imposta non rimborsabile di $ 5, 000, e se fossero $ 60, 000 invece? Qual è l'imposta dovuta?

Tassa pagabile Reddito imponibile $ 58, 750Meno:crediti d'imposta$(58, 750)* Tassa pagabile $ 0 *Può solo ridurre le tasse pagabili a 0

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• FUTA TaxFUTA TaxFUTA è l'abbreviazione di Federal Unemployment Tax Act. La FUTA Tax è una tassa federale degli Stati Uniti imposta ai datori di lavoro per aiutare a finanziare i pagamenti di disoccupazione.
• Tassa sulla tata Tassa sulla tataLa tassa sulla tata è una combinazione di tasse sui salari che vengono trattenute da un dipendente domestico. Più specificamente, chi paga di più un domestico
• Programma ASchedule ASchedule A è un modulo per l'imposta sul reddito utilizzato negli Stati Uniti per dichiarare le detrazioni dettagliate. È allegato al modulo 1040 per i contribuenti che pagano le imposte sul reddito annuali. I contribuenti possono scegliere di richiedere una detrazione dalla dichiarazione dei redditi standard o elencare le proprie detrazioni qualificanti riga per riga.