Che cos'è un fondo di riserva?

Un fondo di riserva si riferisce a un conto di risparmio o ad attività altamente liquide accantonate per far fronte a costi o obblighi finanziari imprevisti. imprese, individui, e le associazioni di proprietari di case condominiali sono utenti comuni dei fondi di riserva.

Capire i fondi di riserva

I fondi di riserva sono costituiti per far fronte a costi futuri imprevisti o obblighi finanziari che possono verificarsi. Inoltre, possono essere utilizzati per coprire le spese programmate e ordinarie. I depositi periodici vengono solitamente effettuati nel fondo, e se necessario vengono prelevati contanti o attività altamente liquide. I fondi di riserva sono generalmente tenuti in un conto altamente liquido come un conto di risparmioConto di risparmioUn conto di risparmio è un tipico conto presso una banca o una cooperativa di credito che consente a un individuo di depositare, sicuro, o prelevare denaro in caso di necessità. Un conto di risparmio di solito paga un interesse sui depositi, anche se il prezzo è abbastanza basso..

Per esempio, considera un'azienda che effettua depositi bimestrali di $ 500 in un fondo di riserva e affronta un costo imprevisto di $ 1, 500 ad agosto:

Attraverso un fondo di riserva, l'azienda è in grado di accumulare liquidità e saldare l'obbligo finanziario imprevisto in agosto senza dover prelevare denaro dal fondo di gestione generale dell'azienda.

Esempio

ABC Company sta cercando di istituire un fondo di riserva a causa dell'inconveniente di dover prelevare denaro dal fondo operativo generale della società. La società prevede di pagare le spese di $ 10, 000 semestrali relativi a contratti di terzi. Attualmente, è l'inizio del 2027. Supponendo che nessun reddito da interessi Reddito da interessi Il reddito da interessi è l'importo pagato a un'entità per aver prestato il proprio denaro o per consentire a un'altra entità di utilizzare i propri fondi. Su scala più ampia, il reddito da interessi è l'importo guadagnato dal denaro di un investitore che mette in un investimento o progetto. o costi futuri imprevisti, quanto dovrebbe depositare mensilmente l'azienda nel fondo?

Per far fronte alle spese di $ 10, 000 pagati ogni due anni, la società deve depositare almeno $ 1, 667 ogni mese nel fondo di riserva. Facendo così, la società avrebbe $ 10, 002 ($ 1, 667 x 6) per soddisfare i $ 10, 000 spese dovute alla fine di luglio e $ 10, 002 ($ 1, 667 x 6) per soddisfare i $ 10, 000 spese dovute a fine dicembre.

Alla fine dell'anno, la società avrebbe $ 4 ($ 1, 667 x 12 – $ 10, 000 x 2) rimanenti nel fondo.

Riserve per associazioni di proprietari di case

Le associazioni di proprietari di case condominiali utilizzano comunemente tali fondi per gestire progetti di ristrutturazione, costi di manutenzione imprevisti, emergenze, ecc. In Ontario, Canada, la legge sul condominio, Il 1998 impone a tutti i complessi condominiali di mantenere un fondo di riserva.

Per i condomini, gli afflussi di cassa avvengono tramite:

1. Contributi per spese condominiali:spese che i proprietari di unità pagano per coprire i servizi, assicurazione edilizia, tasse di proprietà, eccetera.
2. Interessi attivi derivanti dall'investimento di fondi in eccedenza

Per un complesso condominiale, le uscite di cassa avvengono tramite:

1. Riparazioni importanti
2. Sostituzioni di asset esistenti

L'"anno critico"

Il saldo del fondo di riserva varia di anno in anno a seconda degli obblighi finanziari. Perciò, il saldo del fondo può essere alto un anno e basso l'anno successivo.

In tale contesto, un "anno critico" si riferisce a un anno in cui il saldo del fondo è insolitamente basso. Basso è riferito al saldo medio del fondo.

Per esempio, supponiamo che il saldo medio pianificato del fondo di riserva sia $ 100, 000 per il periodo 2021-2026. inaspettatamente, nel 2027, viene sostenuto un costo di riparazione importante, portando il saldo del fondo a un minimo di $ 20, 000. In questo caso, Il 2027 sarebbe definito un "anno critico".

Risorse addizionali

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